Планирование расходов организации

Правило 4 конвертов

Метод 1. Правило 4 конвертов. Сущность этого метода заключается в том, что все семейные расходы делят на 2 категории:

1. Постоянные.
2. Переменные.

При планировании семейного бюджета по методу 4 конвертов первоначально выделяются средства на оплату постоянных расходов, а все, что остается — раскладывается в 4 конверта: по одному на каждую неделю переменных трат. До начала новой недели «залезать» в ее конверт строго запрещается.

Такой метод оптимизации расходов позволяет укрепить финансовую дисциплину в семье и жить по средствам, так, чтобы всегда хватало денег на обязательные расходы семейного бюджета. Подробнее о нем читайте в отдельной публикации Правило 4 конвертов.

БДР и БДДС. Настройка одновременного планирования

Формирование бюджетов БДР (бюджет доходов и расходов) и БДДС (бюджет движения денежных средств) является одним из основных инструментов управления финансово-хозяйственной деятельностью компании.

Формирование БДР и БДДС дает полную картину по текущему и будущему состоянию, позволяет оценить денежные потоки и прибыль компании.

Управление компанией по одному из этих бюджетов возможно, но может привести к потерям финансовой устойчивости или платежеспособности.

Используя типовые инструменты, как правило, клиенты вводят плановые данные двух бюджетов, что повышает трудоемкость, длительность процесса планирования, приводит к ошибкам специалистов ЦФО, к сложному процессу сценарного планирования формирования сводных бюджетов БДР и БДДС компании в целом.

При разработке бюджетной модели и постановке системы бюджетного управления по ЦФО специалисты нашей компании рекомендует руководителям финансово-экономических служб удобный и простой инструмент — «Помощник составления бюджета»

Эта разработка компании СИТЕК, позволяющая специалисту ЦФО в одной экранной форме составлять бюджет доходов и расходов и бюджет движения денежных средств.

Суть разработки:

•  прорабатываются справочники статей затрат и статей движения денежных средств. Определяется соответствие статей одного справочника другим, так, например, статья затрат «Расходы на ГСМ» соответствует статье движения денежных средств «Оплата ГСМ». Статьи, не имеющие связи, планируются по отдельности в рамках своих бюджетов, например, статья затрат «Амортизация — планируется только в БДР, статья «оплата Кредитов» — планируется только в БДДС. Механизм планирования таких статей прорабатывается отдельно в рамках построения бюджетной модели компании;

• устанавливается базовый бюджет, по которому специалисты ЦФО вводят плановые данные. Как правило, это БДР;

•  определяется порядок выделения НДС, т.е. плановые данные вводятся с НДС или без НДС. В форме ввода пользователем указывается плановая ставка НДС по той или иной статье бюджета и сдвиг оплат (предоплата или отсрочка платежей);

•  определяется порядок расчета плановых данных другого бюджета (БДДС) с учетом введенных НДС и сдвига оплат. Возможен ручной ввод данных БДДС.

Таким образом, специалист ЦФО, а затем и руководители компании получают два основных бюджета БДР и БДДС, имеют возможность сверить данные бюджетов и определить результат деятельности как по денежным потокам, так и прибыли. Специалисту ЦФО перед разработкой годового бюджета достаточно и необходимо проанализировать плановые данные на предмет сдвига оплат и переходящей задолженности прошлого года.

Конкретная настройка (визуализация) рабочего места специалиста ЦФО по вводу плановых данных зависит от бюджетной модели компании и утвержденного процесса бюджетирования (см. рис. 1, рис. 2).

Реализация данной разработки позволила компании Ситек совместно с клиентами внедрить бюджетирование:

на программном продукте ERP в крупном Холдинге с большим количеством различных направлений деятельности и различных операционных бюджетов

рис 1. Помощник составления бюджета в ERP

на программном продукте УПП в Компании с потребностью одновременного ввода операционных бюджетов по большому количеству подразделений

рис 2. Помощник составления бюджета в УПП

Результатом внедрения «Помощника составления бюджета» на проектах стало:

• снижение трудоемкости формирование бюджетов ЦФО и компании в целом;

• снижение ошибок планирования;

• обеспечение пользователей гибким инструментом планирования деятельности своего подразделения и компании в целом с возможностью планирования бюджета движения денежных средств на основании бюджета доходов и расходов по принципу «что, если» без больших и сложных пересчетов одного бюджета на основании другого;

• обеспечение руководства компании управленческой информацией о финансово-хозяйственной деятельности компании, сбалансированной по показателям экономическим (прибыль) и финансовым (платежеспособность).

Хотите настроить одновременное планирование БДР и БДСС на вашем предприятии?

Свяжитесь с нами телефону 8 (3412) 956-801 и получите консультацию экспертов.

Планирование движения денежных потоков

Планирование движения денежных потоков включает в себя прогноз поступления денежных средств из всех источников, это не только может быть доход от реализации, но и проценты от продажи акций или же сдачи в аренду земли.

При прогнозировании движения средств, учитываются следующие аспекты:

• общая сумма денежных средств, вложенных в открытие бизнеса;
• активы и пассивы фирмы;
• прогноз прибыли (доход от продаж и процентов от сдачи в аренду) и убытков (расходы на материалы и оплату труда рабочих, занятых по трудовому договору, инфляция, выплата процентов по займу);
• оценка финансовой эффективности.

При планировании эффективности все денежные расходы и доходы дисконтируются и приводятся к текущей стоимости.

Таблица 1 — Пример планирования денежных средств

Показатель	1-ый год	-ый год	3-ый год	4-ый год	5-ый год
Наличные деньги	х	х	х	хх	ххх
Приход денег
Выручка от продаж	х	х	хх	ххх	ххх
Выручка от продажи акций	хх	х
Итого по доходам
Расход денег
Операционные затраты
Оплата з/п
Сырье
Прочие затраты
Капиталовложения
Выплата процентов по займу	х	хх	хх	х
Погашение кредиторской задолженности	х	х	х	х	х
Уплата налогов на прибыль	хх
Итого по расходам
Итого денежные средства

Делая прогноз, важно учесть такие аспекты, как темп инфляции (при этом учитывается оптимистический и пессимистический варианты) и риски. Деятельности фирмы может зависеть от:

Деятельности фирмы может зависеть от:

• коммерческого риска (включает такие аспекты, как проблемы со сбытом товара или деятельность конкурентов);
• финансового риска (включает такие аспекты, как недостаточное финансирование проекта, невозможность вернуть заемные средства);
• производственного риска (включает такие аспекты, как плохое оборудование, низкое качество продукции) и являющегося частью инвестиционного риска для инвесторов.

Баланс активов и пассивов составляется на основании подсчета чистой прибыли и оборотов денежных средств.

Задачи бюджетирования

В различной экономической литературе нет единого подхода к определению задач бюджетирования. Тем не менее, рассмотрим основной их перечень.

Задачами системы бюджетирования являются:

• планирование — посредством определенных, заранее утвержденных процедур, система бюджетирования позволяет планировать деятельность как самого Общества, так и его структурных подразделений (бюджетных единиц) в рамках горизонта бюджетирования;
• координация — система бюджетирования консолидирует бюджеты структурных единиц (бюджетных единиц) в бюджет Общества и координирует оперативную деятельность Общества и его структурных единиц (бюджетных единиц);
• авторизация — система бюджетирования наделяет руководителей структурных единиц (бюджетных единиц), подразделений и руководителей аппарата управления Общества, а также определенных руководителей правами и обязанностями, которые позволяют им осуществлять руководство процессом составления и утверждения бюджетов Общества и ее структурных единиц;
• оценка деятельности — система бюджетирования на основании результатов выполнения бюджета определяет базу для оценки эффективности деятельности руководителей Общества и его структурных единиц (бюджетных единиц);
• мотивация — система бюджетирования, посредством вовлечения большего количества сотрудников Общества и его структурных единиц (бюджетных единиц) в процесс планирования и контроля позволяет повысить их заинтересованность в результатах своего труда и результатах финансово-хозяйственной деятельности Общества;
• анализ исполнения и контроль — анализ исполнения в рамках системы бюджетирования осуществляется посредством сравнения планируемых и фактических показателей, а также путем нормирования показателей.

К числу основных задач бюджетирования относятся:

• обеспечение текущего планирования;
• обеспечение координации, кооперации и коммуникации подразделений предприятия;
• обоснование затрат предприятия;
• создание базы для оценки и контроля планов предприятия;
• исполнение требований законов и контрактов.

Или:

• задача анализа и синтеза бизнеса, которая включает осмысление бизнеса, постановку целей развития и анализ альтернатив;
• задача финансового учета – вынуждает учитывать и обдумывать действия совершенные ранее и этим помогает принимать верные решения в будущем;
• задача финансового планирования – предполагает составление более или менее подробных планов и тем самым дает возможность обдумывать будущее;
• задача финансового контроля – дает возможность сравнивать поставленные цели и полученные результаты, выявлять слабые и сильные стороны бизнеса;
• мотивационная задача – обеспечивает участие различных менеджеров в выработке планов, ясность целей, наказание за срыв, поощрение за перевыполнение;
• коммуникационная задача – согласование планов подразделений, поиск компромиссов, закрепление ответственности исполнителей координация функциональных блоков планирования.

Сформулируем задачи бюджетирования несколько проще:

• планирование важнейших аспектов деятельности предприятия;
• обеспечение сбалансированности показателей;
• текущий мониторинг деятельности предприятия по системе «план-факт»;
• делегирование полномочий и распределение ответственности.

Таким образом, главной задачей бюджетирования является обоснованное планирование деятельности предприятия с целью обеспечения текущего контроля деятельности.

Задачи определяют методы достижения целей. Другими словами цель – конечный результат деятельности, задачи – необходимые этапы достижения целей.

Необходимость использования системы бюджетирования, т.е. ее главная цель – обеспечение предсказуемости и управляемости работы предприятия.

Пример расчета финансового плана

Вся информация, необходимая для расчета финансового плана при бизнес-планировании, содержится в сформированных отчетах, представленных ранее. Ее необходимо привести в общий вид, при котором показатели укрупняются и сводятся в конечном итоге к результирующим данным.

Финансовый план — это своего рода обобщающий документ, изучение которого позволит сделать вывод о том, будет ли планируемый бизнес прибыльным, и какие действия можно предпринять для его эффективного внедрения в экономическую среду. При этом финансовый план можно создать как для нового бизнеса, так и для уже действующего в целях повышения его рентабельности и ликвидности.

В общем пример финансового плана можно разработать и представить в следующем виде. Для примера возьмем действующее предприятие, где стратегическое планирование основано на увеличении темпов роста производства на 20% ежегодно.

Для начала рассчитаем прогнозные значения финансовых показателей на три последующих года:

Таблица 1 — Прогноз финансовых показателей на 2018-2020 гг. (в тыс. руб.)

Показатели	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.
Выручка от реализации продукции	56620	67944	81533	97839
Себестоимость продукции	47381	56857	68228	81874
Валовая прибыль	9239	11087	13304	15965
Коммерческие расходы	7450	8940	10728	12874
Прибыль от продаж	1789	2147	2576	3091
Проценты к уплате	61	61	61	61
Прочие доходы	223	268	321	385
Прочие расходы	385	462	554	665
Прибыль до налогообложения	1566	1879	2255	2706
Прочее	449	539	647	776
Чистая прибыль	1117	1340	1608	1930

При принятии финансового плана по увеличению объемов производства на 20% прогнозное значение чистой прибыли будет равно 1930 тыс. руб., что на 813 тыс. руб. больше, чем в 2017 г. При этом возрастут и основные статьи плана, в том числе выручка от реализации, себестоимость продукции, прибыль до налогообложения.

При таком построении бизнес-плана следует учитывать, что необходимо будет увеличивать конкретные статьи затрат, в том числе материально-производственные запасы, денежные средства для исполнения финансовых обязательств, заработную плату, внеоборотные активы (при недостаточности производственных мощностей) и др. Поскольку объем имущества предприятия будет с каждым годом увеличиваться, то также должен повышаться уровень источников его финансирования. Для определения активов и пассивов организации нужно сформировать прогнозный баланс компании на планируемый период.

Таблица 2 — Прогнозный баланс на 2018-2020 гг. (в тыс. руб.)

Показатели	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.
АКТИВ
Внеоборотные активы	10522	12626	15152	18182
Запасы	3030	3636	4363	5236
Дебиторская задолженность	305	366	439	527
Денежные средства	200	240	288	346
ИТОГО АКТИВОВ	14057	16868	20242	24291
ПАССИВ
Уставный капитал	1000	1000	1000	1000
Нераспределенная прибыль	777	932	1119	1343
Расчеты с поставщиками	6324	7589	9107	10928
Расчеты по оплате труда	3583	4300	5160	6191
Налоги и взносы	2373	2848	3417	4101
ИТОГО ПАССИВОВ	14057	16669	19803	23563

Как видно из таблицы, при внедрении нового финансового плана стоимость активов будет выше стоимости пассивов. Это означает, что у компании имеются собственные ресурсы для наращивания объемов производства, и данное мероприятие можно осуществить без поиска дополнительных источников финансирования.

После оформления данных отчетов необходимо просчитать коэффициенты ликвидности предприятия:

Таблица 3 — Коэффициенты ликвидности

Показатели	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,016	0,016	0,016	0,016
Коэффициент срочной ликвидности	0,041	0,041	0,041	0,041
Коэффициент текущей ликвидности	0,288	0,288	0,288	0,288

* Коэффициент абсолютной ликвидности =

(ден. средства + краткоср. фин. влож.) / краткоср. задолж.

* Коэффициент срочной ликвидности =

(ден. средства + краткоср. фин. влож. + деб.задолж.) / краткоср. задолж.

* Коэффициент текущей ликвидности =

оборотные активы / краткоср. задолж.

Как видно из таблицы, рассчитанные коэффициенты ликвидности с течением времени не изменяются при внедрении данного финансового плана. Этого можно достичь, если уменьшить сумму краткосрочной кредиторской задолженности, к примеру, путем использования свободных денежных средств или полученной дебиторской задолженности на покрытие своих финансовых обязательств — выплату заработной платы, расчеты с поставщиками или оплату налогов.

Имеется возможность скорректировать сформированный прогнозный баланс, проведя указанные действия. Данное мероприятие позволит не только повысить коэффициенты ликвидности предприятия, но также ее платежеспособность и рентабельность бизнеса.

5 шагов к финансовой свободе

Финансовое планирование определяет ваш достаток. Поверьте, даже если бы олигархи не заботились о своем бюджете, они бы очень быстро обанкротились. И статистика говорит о том, что все богатые люди очень щепетильны и прагматичны, когда дело доходит до денежных вопросов.

Следуйте этим 5 советам, чтобы обрести финансовую свободу:

Подсчитайте расходы – чтобы составить бюджет расходов, определите, какие продукты, предметы вам нужны каждый месяц; подумайте, как можно сократить эти траты – например, покупая продукты сразу на 2 – 4 недели.
Определите доходы – главное, чтобы месячные доходы перекрывали месячные расходы. Не стоит в этой категории учитывать «случайные деньги» — выигрыши, подарки и т.д. Их лучше будет потом отправить в сбережения.
Начните сберегать – подсчитав расходы и доходы, определите точный процент или сумму, которую вы можете откладывать каждый месяц и строго следуйте плану

Поверьте, даже 5 – 10 тысяч в месяц в конечном итоге могут стать для вас важной поддержкой. Но внимательно следите за этой «кубышкой»

Если в какой-то момент вам приходится обращаться к «подушке безопасности» слишком часто, значит пора в очередной раз пересмотреть баланс доходов и расходов.
Записывайте достижения – записывайте не только расходы и доходы, но и сумму, которая остается каждый месяц. Понимание того, сколько вам удалось сэкономить и отложить, мотивирует вас на то, чтобы продолжать двигаться к финансовой свободе.
Будьте реалистами – экономия должна быть рациональной. Нет никакого смысла в том, чтобы 2 часа ехать в магазин, где картошка на 2 рубля дешевле. И нет ничего хорошего в том, чтобы сесть на «хлеб и воду», откладывая 90% зарплаты, если, конечно, вы не задались целью накопить на что-то экстра важное в кратчайшие сроки.

Помните, что задача планирования бюджета – сбалансировать ваши расходы и доходы и сформировать «подушку финансовой безопасности», а не урезать вам все возможности для удовольствия и отдыха.

Виды семейного бюджета

Если на государственном уровне и на уровне предприятий бюджет контролируется благодаря четким и однозначным решениям, в семье осуществить это бывает не так-то просто. Вопросы, касаемые распределения материальных благ и оценки приоритетов – порой довольно сложные и трудноразрешимые. Взаимопонимание между членами семьи может быть нарушено, особенно, если их вклад в семейный бюджет неравнозначен.

Выделяют 3 основных типа семейного бюджета, которые чаще всего используются на практике.

Совместный

Принятие решений по их распределению может быть совместным, может выноситься на обсуждение (семейный совет), или окончательное решение может выносить глава семьи.

Важно то, что при таком подходе учитываются интересы каждого, и каждый вправе высказать свою точку зрения. Основа совместного бюджета – это доверие и сплоченность семьи, взаимная ответственность и умение находить компромиссное решение

Совместно-раздельный (долевой)

Согласно такому плану, основные расходы на поддержание жизни семьи справедливо распределяются между супругами. При незначительной разнице в зарплатах сумма может быть поделена поровну, или же каждый покрывает свою долю. Оставшиеся деньги можно тратить по собственному усмотрению и без отчета, в том числе самостоятельно планировать покупки или откладывать какую-то часть денег на будущее.

Ведение долевого бюджета во многом делает совместную жизнь выгодной, поскольку значительно облегчает груз финансовых обязательств. Вдобавок такой подход практически исключает спорные вопросы, которые часто возникают при ведении совместного бюджета: большие проблемы решаются совместно, а в мелочах каждый может обеспечить себя сам.

Раздельный

Например, если один из супругов желает помогать родственникам, занимается благотворительностью, имеет дорогостоящее хобби и не хочет посвящать в свои дела домашних – раздельный бюджет подойдет как нельзя лучше. Такой подход пропагандируют как современный, учитывающий интересы личности и свободу выбора.

Но самом деле при ведении раздельного бюджета в семье может возникнуть еще больше хаоса и недопонимания – такая ситуация хуже поддается контролю. Поэтому раздельного бюджета в чистом виде практически невозможно встретить – все равно вступают в силу какие-то договоренности в силу специфики семейных отношений (я плачу за квартиру, ты – за еду, или – ты не работаешь, но я тебе даю деньги – делай с ними, что хочешь).

Из плюсов многие отмечают возможность не отчитываться перед супругом или супругой, планировать собственное будущее без необходимости лезть в кошелек второй половины.

Кстати, к раздельному бюджету часто прибегают при отсутствии общих финансовых обязательств. В этом случае этот вариант дает гораздо больше преимуществ.

Тип бюджета и модель отношений

Осознанное управление деньгами позволяет избежать многих неприятных ситуаций. Бывает, что близкие люди не смогли договориться, не сошлись во мнениях или просто не спросили друг у друга. Тип бюджета должен устанавливать определенные правила, которых нужно придерживаться всегда.

Интересный вариант классификации типов семейного бюджета можно предложить, исходя из того, кто в семье обычно управляет финансами:

• матриархат – женщина берет на себя основные обязанности по распределению финансов семьи, принимает решения и управляет бюджетом;
• патриархат – мужчина как главный добытчик самостоятельно контролирует бюджет, обеспечивает потребности семьи и планирует расходы;
• разделение обязанностей – расходы по ведению домашнего хозяйства оплачиваются поровну или по договоренности;
• независимое управление – бюджет у каждого свой, остальное по договоренности;
• партнерство – супруги распоряжаются деньгами семьи на равных правах и имеют общий доступ.

Виды бюджета

Однако бюджет предприятия не имеет единой принятой структуры. Он может собираться сверху вниз или снизу вверх. В первом случае бюджет планируется руководством фирмы. Генеральный директор или его доверенное лицо учитывают нужды каждого отдела и создают для всех подразделений сметы

Если в компании решено использовать такой подход к составлению бюджета, то руководителю важно очень хорошо изучить работу отделов, чтобы понимать, сколько денег требует их развитие

Зачастую гораздо удобнее составлять бюджет снизу вверх. Сначала руководитель каждого отдела оценивает нужды своего подразделения, заносит их в смету. Затем документ отправляется на согласование генеральному директору. 

Существует другая классификация бюджета – по времени:

• краткосрочный – в смету заложены траты на ближайший месяц;
• долгосрочный – в бюджете предприятия записаны предполагаемые доходы и расходы на 6–12 месяцев.

Еще одна классификация основана на тех активах, которые учитываются в процессе бюджетирования. Например, можно составить бюджет из финансов, из операций или из инвестиций. В первом случае учитываются только доходные и расходные процедуры. Обычно финансовое бюджетирование используется для организации движения денег внутри компании, то есть между отделами. 

Операционное бюджетирование отвечает не за общее движение денег внутри компании, а за конкретные направления работы. Оно основано на таких данных:

• баланс ликвидного имущества;
• амортизация, износ оборудования;
• расходы на хозяйство;
• косвенные налоги;
• затраты на коммунальные услуги.

Отдельно можно составить бюджет по инвестициям. В этом случае будут учитываться такие статьи расходов и доходов:

• разработка и создание новой продукции;
• строительство новой торговой точки, формирование нового отдела;
• покупка новой техники, которой компания еще не пользуется, ее настройка и запуск;
• завоевание нового рынка с помощью маркетинговых мероприятий;
• расширение складского помещения.

В идеале необходимо составлять бюджет по всем трем направлениям, чтобы получать полные данные о состоянии компании.

Техника достижения целей – Заключи договор с собой

Есть так же интересная техника достижения целей: «Заключи договор с собой». Вы письменно прописываете все цели семейного бюджета, лимиты по каждой статье затрат. А также прописываете ответственность за исполнение договора. Определяете санкции, штрафы в случае нарушения, награждение в случае выполнения – положительное подкрепление.

Правильно определить важные цели можно путём наблюдения и фиксации ваших затрат хотя бы за 2-3 месяца. На основании этого формируете статьи своего бюджета.

Знаете, как интересно играть с самим собой! И как сложно нарушить договорённости, ведь на кон поставлено уважение к самому себе за выполнение своих же собственных решений!

Типичные ошибки в распределении семейного бюджета

Как распределяют деньги в семейном бюджете большинство людей? Возьмем стандартный случай, который вы наверняка видите, если не на примере своей семьи, то на примере родственников, друзей и знакомых.

Наконец наступает момент выплаты зарплаты. Этот день обычно «отмечают», как минимум, покупая на семейный стол всевозможные вкусности, а как максимум – устраивают гуляния с друзьями и походы в развлекательные заведения. Детям также покупают подарки и делают сюрпризы, чтобы было ощущение, что родители получили зарплату.

• Большая часть семейных средств уходит на удовлетворение потребностей в первые дни после получения заработанных денег. Затем супруги обнаруживают, что у них имеется задолженность по оплате коммунальных счетов, которую необходимо закрыть, пока не потрачены все деньги, потому что до следующей зарплаты нужны средства, чтобы жить и питаться.
• Денежные средства на оплату задолженностей идут не сразу. Остается не так уж много денег, а в дальнейшем нужно приобретать необходимые вещи и кормить всю семью. Супруги пытаются максимально урезать свои текущие траты. Денег хватает лишь на питание, но и на нем стараются сэкономить: приобретают только необходимые продукты.
• Денежные средства неравномерно расходуются в течение месяца на удовлетворение личных потребностей. И тут происходит незапланированная ситуация: сломался холодильник, неожиданно пришли гости или заболел младший ребенок.… В таком случае нужны будут дополнительные траты денег, причем довольно существенные для семейного кошелька. А средств уже не осталось. Приходится брать в долг у друзей, оформлять мгновенные займы и брать кредиты, из-за которых материальное положение семьи только ухудшится, потому что это приводит к огромным дополнительным тратам.
• Отсутствие сбережений в кошельке семьи может привести к появлению долгов в неожиданных ситуациях. В результате этого в следующих месяцах семейный бюджет снова будет страдать из-за появления задолженностей, а также оплаты процентов по кредитам и займам. А что если в ближайшем будущем вновь возникнет незапланированная ситуация? Долги семьи будут только расти, выбраться из финансовой ямы будет не так просто, как туда скатиться.

Как правильно распределить семейный бюджет с кредитами? Смогут ли члены семьи в такой ситуации выбраться из бедности и собрать резервные сбережения, которые помогут получать дополнительный доход? Возможно ли накопить средства на покупку автомобиля, ремонт квартиры или на летнее путешествие? Вряд ли. Поэтому при планировании бюджета вашей семьи, старайтесь избегать описанных ошибок.

Не забывайте о годовых или полугодовых расходах

Вносить в бюджет повторяющиеся платежи довольно легко. Счета за электричество, воду или платежи за бензин вы делаете каждый месяц и их сложно забыть. Но не стоит забывать о тех платежах, которые делаются раз или два в год. К таким относится, например, страховка на автомобиль, медицинское страхование, членские взносы и другие.

Если у вас есть такие статьи расходов, вам стоит внести их в свой перечень расходов и разделить платеж на ежемесячные отчисления.

Если вы платите за страховку за машину дважды в год, тогда разделите эту сумму на шесть и начинайте копить ежемесячно.

И не забывайте выбирать

самую дешёвую страховку!

Откладывайте деньги автоматически

Если у вас проблема со сбережением денег, лучший способ добиться того, чтобы деньги сберегались, сделать это автоматически. Вы можете установить автоматический перевод денег на ваш сберегательный банковский счёт. Это отличный способ, который не позволит вам потратить деньги, которые вы должны сберечь.

Вы можете запланировать, чтобы эти переводы происходили в любое удобное для вас время. Лучше всего, чтобы переводы были примерно тогда же, когда вам приходит зарплата или другие платежи.

Чем быстрее деньги окажутся на сберегательном счету, тем менее вероятно, что вы их потратите.

Прогноз главных показателей финансовой деятельности

Главной целью составления модели финансового плана являются экономические расчеты с точки зрения прибыльности.

Планирование производится сроком на 5 лет и включает в себя следующие величины:

1. объем продаж;
2. себестоимость продукции или услуг;
3. валовую прибыль;
4. операционные затраты;
5. расходы по налогам и процентам;
6. чистую и балансовую прибыль;

Чистая прибыль рассчитывается так:

• Валовая прибыль = выручка – себестоимость продукции.
• Финансовая прибыль = финансовые доходы – финансовые расходы.
• Операционная прибыль = операционные доходы – операционные расходы.

Балансовая прибыль рассчитывается так:

Важным показателем является рентабельность, рассчитывается она так:

Чаще всего необходимо определить рентабельность капитала, активов, продукции. Рентабельность деятельности рассчитывается как соотношение прибыли от реализации к затратам.

Преимущества планирования личного бюджета

1. Планируя личный бюджет, вы поднимете свою финансовую дисциплину и наведете порядок в личных финансах. То, что раньше пускалось на самотек, теперь будет происходить под контролем, а это всегда эффективнее.
2. Планируя личный бюджет, вы не будете осуществлять ненужных трат, а на те же самые расходы теперь будет уходить меньше денежных средств, чем раньше.
3. Планирование личного бюджета даст возможность быстрее и эффективнее рассчитаться с долгами, если таковые имеются.
4. Планирование личного бюджета даст возможность создать резервы, сбережения и капитал за счет высвобождения большего количества средств, независимо от уровня доходов.
5. Планируя личный бюджет, вы сможете не только уменьшить расходы, но и увеличить доходы за счет появления пассивного дохода от использования свободных денежных средств.
6. Планирование личного бюджета позволит быстрее реализовывать свои финансовые цели, например, крупные покупки, открытие собственного дела и т.п.
7. И самое главное: планирование личного бюджета изменит ваше отношение к деньгам, научит вас управлять своими деньгами и извлекать их них максимальный финансовый эффект, намного больший того, что достигается в неуправляемом и бесконтрольном состоянии.

А есть ли недостатки у процесса планирования личного бюджета? Я смог придумать только один: как и любой процесс, учет доходов и расходов занимает определенное время, которое ему необходимо выделять. На первом этапе чуть больше, затем это войдет в привычку и будет происходить незаметно, автоматически. Ежедневно на планирование и учет личных финансов уходят всего считанные минуты, поэтому основная проблема, которой многие объясняют свое нежелание вести личный бюджет — это не нехватка времени, а банальная лень. Я настоятельно советую всем побороть в себе это нехорошее качество и начать управление личными финансами прямо сегодня. Уверяю вас, это того стоит, первый эффект вы увидите уже по итогам месяца!

До новых встреч на Финансовом гении!

Планирование

К планированию приступают после нескольких месяцев ведения учета. Понадобится уделять ведению записей 3-5 минут в день. Можно собирать чеки, а вечером переносить в книгу. Или запоминать (постепенно привыкается запоминать цены в магазинах, сколько и на что потрачено). Как итог — развитие памяти, знание цен на товары, осознанное совершение покупок, более высокий уровень организованности.
В конце месяца подбивают фактический результат в отдельной итоговой графе. Впоследствии можно подводить баланс каждую неделю, раз в две недели или в конце месяца. Как удобнее. В результате становится точно известен суммарный приход и отток, наглядно видно, куда уходят средства. 
 

Планировать лучше в начале месяца или перед основным поступлением денег. В колонку «План» записывают планируемую сумму всех предстоящих доходов на текущий месяц. Затем предполагают расходы, исходя их наибольшей пользы для себя. В результате возникнет возможность приобретать более дорогие вещи, собрать нужную сумму на отдых или крупные покупки, полноценнее отдыхать, лучше питаться, позволять капризы и сюрпризы.

В конце месяца подсчитайте реальные потери и запишите в колонку «Факт». Если фактические траты больше запланированных, откорректируйте план на следующий период в колонке «Коррекция».
 

Ставим цели и задачи

Недельные

Следование плану бюджета будет точным, если вы четко определите свои цели на ближайшее время, ведь это всегда мотивирует. Определение целей помогает также разложить все планы и сомнения по полочкам. В начале месяца определите цели на эту неделю: что необходимо приобрести, починить, заменить.  Старайтесь распределять мелкие растраты равномерно на весь месяц, чтобы ни одна неделя не перевешивала другую, это поможет сохранять гармонию семейного бюджета.

Месячные

В начале каждого месяца займитесь вместе с домочадцами определением целей. Как правило, здесь формируется список основных дорогостоящих покупок. Это может быть, приобретение бытовой техники, растраты на ремонт, отпуск, подготовка ребенка к школе или дорогостоящее лечение.  План на месяц позволяет четко распределить финансы между основными задачами и целями.

Годовые

Годовой план включает в себя масштабное планирование. К таким целям относятся дорогостоящие отпуска, покупка автомобиля, недвижимости или ремонт квартиры. Масштабные цели на год замотивируют вас придерживаться бюджету и откладывать лишние средства на желанную покупка.

Оставьте место для неожиданностей

Важно, чтобы ваш финансовый план включал не только отложенные средства для сбережения, но и небольшую сумму для самых неожиданных растрат. Один из членов семьи заболел, кошке требуется прививка, сломалась молния на куртке — эти расходы кажутся мелочными, но также могут сыграть роль в нарушении финансовой гармонии в бюджете