Управление производственными рисками на предприятии

Способы оценки рисков

Все операции, которые связаны с деньгами, потенциально находятся в зоне риска. Оценить степень его влияния на работу компании помогут следующие методы. Рассмотрим каждый более детально.

Методы оценки финансовых рисков

Мало знать финансовые риски — нужно уметь ими управлять. Оценить масштаб угрозы экономической стабильности предприятия можно двумя методами

• качественный — позволяет оценить качественные угрозы. Недостаток способа — результат оценки является субъективным и представляет следствие экспертного мнения;
• количественный — дает объективный анализ финансовых рисков, за основу принимает подтвержденную статистику. Недостаток метода — формализовать количественно финансовые угрозы достаточно сложно.

Остановимся более подробно на количественных способах оценки всех видов рисков.

Кредитных

Кредитные угрозы — самый распространенный вид рисков предприятия. Представляет собой материальную несостоятельность. Проявляется в невозможности погасить долг в полном объеме — тело кредита и проценты по договору. Заключительный этап негативного воздействия рисков — банкротство должника. Состоятельность компании платить по счетам трактуют как кредитоспособность.

Для объективной оценки кредитных угроз среди других методов чаще используют эконометрическую версию Альтмана.

Система определяет риск падения кредитоспособности, наступит ли банкротство:

Z = 1,2 х K1 + 1,4 х К2 + 3,3 х К3 + 0,6 х К4 + К5.

Значения символов:

Z — коэффициент кредитных рисков;

К1 — собственные средства которые введены в оборот/сумма ценных активов;

К2 — чистый доход/ сумма ценных активов;

К3 — доход от уплаты налогов и погашения процентных ставок/ сумма активов;

К4 — стоимость акций на рынке ценных бумаг/заемные средства;

К5 — прибыль/сумма активов.

Чтобы оценить кредитную угрозу, нужно сравнить полученный результат с порогами риска. Рассмотрим их в таблице.

Коэффициент Альтмана	Вероятность наступления банкротства
менее 1,8	Самый высокий риск
диапазон 1,81 — 2,7	Высокий
2,8 -2,9	Умеренный
выше 2,99	Низкий порог

Операционных

На примере деятельности банковских учреждений рассмотрим принцип оценки операционных рисков.

Направление деятельности	Показатель отчисления, в %
Обслуживание клиентов, государственных структур, организаций, предприятий, частных компаний	18
Операции на фондовых рынках, сделки с ценными активами и бумагами	18
Кредитование населения	12
Работа с юридическими лицами	15
Банковские платежные операции, денежные переводы	18
Агентская деятельность	15
Операции по управлению объектами недвижимости, ценным имуществом, акциями, бумагами	12
Работа с брокерами	12

Данную категорию угроз рассматривают применительно к крупному банковскому сектору, где 70% ошибок — результат некорректной работы сотрудников компании.

Рыночных

Коэффициент рыночного риска —  показатель, который отражает снижение цены на активы компании. Явление возникает на фоне внешних факторов микро и макро характера.

Оптимальный метод вычисления рыночного риска — VAR.

Работает формула:

VAR = V х  λ х ዑ , где:

V — цена акций компании, которая актуальна на конкретный момент времени;

λ — квантиль стабильного распределения прибыльности акций;

ዑ — колебания прибыльности ценных активов. Определяет фактор угрозы.

Рисков ликвидности

Угроза потери ликвидности — показатель, который позволит судить, насколько готова компания выполнить свои кредитные обязательства и рассчитаться с заемщиками. В экономической практике риск ликвидности называют платежеспособностью.

Чтобы оценить порог ликвидности, применяя формулы, которые приведены в таблице ниже.

Показатель ликвидности	Формула	Норматив
Текущая	Оборотный актив делят на актуальные обязательства	менее 2
Абсолютная	Сумму денежных средств и срочных инвестиций делят на срочные обязательства	менее 0,2
Быстрая	Разницу между текущими активами и запасами делят на действующие обязательства	в диапазоне от 0,7 до 1

Риск ликвидности характеризует, насколько предприятие способно выплатить долг из всех ликвидных источников.

Мониторинг и контроль системы управления профессиональными рисками

Мониторинг требуется, прежде всего, для обнаружения изменений в характеристиках рисков под влиянием изменений среды, а также с целью подтверждения адекватности применения действующих процедур в изменившихся условиях.

Процесс мониторинга в обязательном порядке должен сопровождаться ведением документации, как на бумажных носителях, так и в электронном виде. Данные мониторинга также используются в целях оценки и прогноза состояния безопасности и охраны труда на предприятии.

Проводимый на основании непрерывного мониторинга анализ позволит оперативно выявлять возникающие проблемы на каждом рабочем месте, корректировать систему управления рисками с помощью организационных мер и влиять на безопасность трудового процесса в реальном времени.

Непрерывный мониторинг системы управления профессиональными рисками является наиболее оптимальным, поскольку дает оперативную, многостороннюю и достоверную информацию о системе и ее недостатках, которые обязательно проявляются в ходе трудовой деятельности.

Поскольку невозможно сразу построить идеальную систему управления профессиональными рисками, мониторинг позволяет выявить непредусмотренные дефекты и принять меры по их устранению, что в конечном итоге сохранит жизнь и здоровье работников.

Практическая значимость системы мониторинга заключается еще и в том, что ответственность за ту или иную возникшую ситуацию ложится на конкретного работника, который в свою очередь обязан выполнять требования охраны труда.

Экономические затраты на разработку и внедрение системы мониторинга управления профессиональными рисками должны планироваться в общих расходах на информатизацию и информационную деятельность в организации и внедрятся комплексно совместно с другими необходимыми для производства технологиями.

Способствовать решению задач результативного контроля системы управления профессиональными рисками могут:

• проведение технических осмотров состояния оборудования (машин, механизмов, инструмента), проверка его соответствия требованиям безопасности;
• проведение различных обучающих мероприятий: обучение безопасным методам и приемам выполнения работ и оказанию первой помощи пострадавшим на производстве, проведение инструктажей по охране труда, стажировки на рабочем месте и проверки знания требований охраны труда;
• проведение профилактических и обязательных медицинских осмотров, наблюдение за состоянием здоровья работников в зависимости от условий труда с целью наиболее объективной оценки профессиональных рисков, отражающей влияние условий труда на здоровье работающих с учетом особенностей воздействия вредных факторов.

Внедрив систему управления профессиональными рисками, необходимо постоянно проверять, продолжает ли она оставаться эффективной, и в случае неудовлетворительного результата максимально быстро принимать корректирующие меры или при необходимости осуществлять переоценку профессиональных рисков.

Подводя итоги можно выделить основные шаги для организации работы по оценке рисков:

1. Принятие решение о готовности предприятия к переходу на риск-менеджмент.
2. Анализ опасных/вредных производственных факторов.
3. Составление матрицы рисков.
4. Подготовка индивидуальных карт профессиональных рисков на каждом рабочем месте.
5. Обучение и вовлечение работников в процессы оценки рисков.
6. Постоянная оценка рисков на каждом рабочем месте.
7. Реализация корректирующих мер.
8. Мониторинг и контроль системы управления профессиональными рисками.

Следует отметить, что вышеуказанные процессы имеют цикличный характер и по результатам контрольных мероприятий разрабатывается перечень корректирующих и предупредительных мероприятий, направленных на улучшение технологических процессов и снижение уровня неприемлемого риска с учетом возможных финансовых издержек.

Основные способы анализа и оценки рисков

Последовательная триада «выявить, оценить и уменьшить» выражают суть процесса управления рисками на предприятии. Если выявление факторов риска предполагает формирование их единого ранжированного списка, то идентификация рисков может рассматриваться также как выявление факторов, но уже применительно к конкретной области. Идентификация рисков – это процедура выявления наиболее существенных качественных и количественных характеристик риска путем сопоставления:

• с размером предполагаемого ущерба от возникновения сопутствующих им событий;
• с вероятностью возникновения данных событий;
• с возможностями видов деятельности компании;
• с результатами конкретных бизнес-процессов;
• с возможностями функциональных и производственных подразделений предприятия и т.д.

Иными словами, идентификация рисков – это процедура распознавания в связи с чем-то (размер ущерба, вероятность, вид деятельности, операция). Когда этап выявления подходит к завершению, на выходе возникает совокупность факторов риска, на основе которых первично оценен так называемый «начальный риск», то есть риск идеи, риск замысла дальнейшей деятельности. Далее, переходя на этапы оценки и анализа, возникает намерение на выходе получить проанализированный и оцененный уровень риска, что позволит разработать и реализовать мероприятия по уменьшению степени его опасности.

Схема последовательности анализа и оценки предпринимательского риска

Выше представлена модель процесса аналитических и оценочных действий управленческой технологии в контексте этапа «оценить». Допустим, перед углубленным анализом завершено выявление рисков, риск-менеджер имеет на руках результаты их идентификации. То есть он на качественном уровне получает представление, как влияют те или иные внешние и внутренние факторы на конкретный исследуемый риск. Далее ему предстоит выбрать методологические подходы для следующей работы с рисками и реализовать этапы детального анализа и оценки. Подразумевается выбор среди нескольких способов таких мероприятий, в этой связи различают:

1. Модели, основанные на экспертных методах.
2. Модели, реализующие методы финансового анализа на основе данных финансовой отчетности.
3. Оценочно-аналитические способы, реализуемые по данным управленческой отчетности (вероятностные, статистические методы, элементы теории игр в оценке риска).

Модели экспертных оценок будут рассмотрены в отдельной статье. Анализу и оценке рисков с применением управленческой статистики, вероятностных подходов и теории игр посвящен материал про методы оценки рисков. Мы же остановимся подробно на способах, использующих результаты финансовой отчетности и конкретно отчеты формы №1 (бухгалтерский баланс) и №2 (отчет о прибылях и убытках). При такой оценочной работе активно используются подходы финансового менеджмента и анализа.

Методы снижения риска

Как было сказано ранее, любое предприятие обязано учитывать потенциальную опасность для работников, еще руководству необходимо оценивать и снижать уровень риска.

Понизить уровень риска на предприятии возможно:

• устранив угрозу или риск полностью;
• заменив на менее опасный;
• инженерными средствами контроля;
• административным контролем, предупредительными знаками или звуковой сигнализацией;
• средствами индивидуальной защиты работников.

Снижать риски следует именно с устранения угрозы, и, в крайнем случае, позаботиться об индивидуальной защите. Спецодежда необходима там, где невозможно выполнить вредные для здоровья действия роботизированной технике.

К сведению: для визуального представления лучше описать простейшие риски на производственном предприятии. Это поможет снизить риск или выработать собственную методику.

Потенциальные опасности:

1. Плохое ограждение или его отсутствие. Подразумевается блокировка работников от потенциального контакта с элементом риска (высокие температуры, напряжение и многое другое).
2. Непроработанные предохранительные устройства.
3. Медленная скорость механизмов защиты.
4. Кнопки для экстренной ситуации неправильной окраски или неудобного расположения.
5. Слабый свет.
6. Внутренний температурный режим (микроклимат) помещения не соответствует норме.
7. Концентрация пыли, химических составляющих в воздухе.
8. Опасное оборудование установлено рядом с рабочими зонами.
9. Индивидуальная защита не по классу.

Чтобы руководство производственного предприятия не рисковало общим процессом, работой организации, жизнью и здоровьем рабочего класса, необходимо знать и вовремя обдумывать все производственные риски.

.2 Уровень рисков предприятий строительства

Для осуществления расчетов при формировании бюджета строительства риски в
ООО «Гранит» делят на две группы:

. Риск потери доходов.

. Риск увеличения расходной части проекта.

Алгоритм оценки рисков при формировании бюджета строительства включает:

—       оценку вероятности выполнения бюджета в целом;

—             оценку выполнения бюджета с учетом рисков по отдельным видам
доходов и статьям расходов;

—             стоимостную оценку возможных потерь от неполучения
запланированных доходов и превышения статей расходов при выполнении бюджета
строительства.

Поскольку риск является категорией вероятностной, для его оценки в ООО
«Гранит» используются следующие методы:

—    статистические (достаточно часто);

—             экспертные (периодически, в случае строительства
нестандартных объектов);

—             построение моделей случайных процессов (очень редко).

ООО «Гранит» наиболее часто использует статистический и экспертный методы.
При выборе метода оценки рисков учитываются достоинства и недостатки каждого из
них. Так, первый метод оценки требует большого объема статистической информации
за длительный период времени. Точность третьего метода зависит от принятых в
модели допущений и от количества факторов, которые учитываются моделью. Кроме
того, метод построения моделей наиболее трудоемкий.

В ООО «Гранит» используется градация проектов по объемам привлекаемых
средств и масштабам строительства и формируется портфель заказов на основе
выбора оптимальной стратегии, которая обеспечит наибольший уровень прибыли.

Центральное место в оценке риска ООО «Гранит» занимают анализ и
прогнозирование возможных потерь ресурсов. При этом имеются в виду случайные,
непредвиденные потери, возникающие вследствие отклонения реальной ситуации от
предполагаемого хода событий

Наиболее важное значение при этом в условиях
функционирования строительной компании отводится таким элементам риска, как
непредвидимость конъюнктуры рынка, спроса, цен. В то же время ООО «Гранит»
приходится иметь дело с «наложением» факторов рыночного и нерыночного типа
(нарушением договорных обязательств, несоблюдением норм и правил строительной
деятельности и т.д.)

Таким образом, чтобы оценить вероятность потерь, обусловленных развитием
событий по непредвиденному варианту, следует, прежде всего, выявить все
возможные факторы риска: как присущие вообще хозяйственной или строительной
деятельности, так и специфические

Кроме того, необходимо осуществлять
ранжирование факторов рисков по важности или по степени их вклада в общий
профиль конкретного ООО «Гранит»

3. Анализ риска в процессе строительства объекта недвижимости

Оценка риска банкротства

В таблицах ниже представлены характеристики основных методов оценки риска банкротства предприятия.

Он обычно связан с вероятностью финансовых потерь компании в результате влияния неблагоприятных факторов.

Оценка рисков на предприятии и пример методики представлен в таблице ниже.

Характеристики модели	Индикаторы, используемые в модели	Форма модельной функции и критерий классификации
В процессе создания модели компании считались банкротами или находились под угрозой банкротства. Выборка состояла из 34 компаний, которым грозит крах. Здоровые компании отбирались таким образом, чтобы каждая из них соответствовала одной из обанкротившихся компаний. Изначально было проанализировано 19 финансовых показателей, шесть из них были использованы для построения модели.	· X1 — оборотные активы / текущие обязательства; · Х2 — оборотные активы — товарно-материальные запасы — краткосрочная дебиторская / кредиторская задолженность; · X3 — валовая прибыль / выручка от продаж; · Х4 — средняя стоимость запасов / выручка от продаж * 360 дней; · Х5 — чистая прибыль / средняя стоимость активов; · X6 — общая сумма обязательств + резервы / результаты по операционной деятельности + амортизация;	Z = 1,286440X1 — 1,305280X2 — 0,226330X3 — 0,005380X4 + 3,015280X5 — 0,009430X6 — 0,66132 Z> 0 — нет риска банкротства

Следующая модель связана с расчетом показателей соотношения активов и реализационных финансовых значений.

Оценка риска банкротства предприятия через модель Я. Гайдка, Д. Стоса.

Характеристики модели Индикаторы, используемые в модели Форма модельной функции и критерий классификации Модель разработана на 34 предприятиях двух численно равных классов: несостоятельные и банкроты

Первоначально были использованы 20 показателей, в конечном итоге только четыре были приняты во внимание. · X1 — средняя стоимость обязательств; краткосрочная / себестоимость реализованной продукции * 360 дней;
· Х2 — чистая прибыль / средняя стоимость активов за год;
· X3 — валовая прибыль / чистая выручка от продаж;
· Х4 — общая сумма активов / общая сумма обязательств

Z = — 0,3342 — 0,000500X1 + 2,055200X2 + 1,726000X3 + 0,1115500X4
Z> 0 — нет риска

Оценка рисков на предприятии и пример модели А. Холды представлен ниже в таблице. В рамках данного метода представлено соотношение различных групп активов, пассивов к доходам компании.

Характеристики модели	Индикаторы, используемые в модели	Форма модельной функции и критерий классификации
Модель была построена на базе 40 обанкротившихся предприятий и 40 предприятий, продолжающих свою деятельность. Исследование охватывало 3 года (1993-1996). На первом этапе анализа были отобраны 28 финансовых показателей, окончательная форма модели была основана на пяти из них.	· X1 — оборотные активы / текущие обязательства; · Х2 — общая сумма обязательств / общая сумма активов; · Х3 — доходы от общей активности / среднегодовые активы; · Х4 — чистая прибыль / активы; · Х5 — краткосрочные обязательства / стоимость реализованной продукции и материалов * 360.	Z = 0,681000X1 — 0,019600X2 + 0,157000X3 + 0,009690X4 + 0,000672X5 + 0,605 Z> 0 — нет риска банкротства

В следующей модели представлен расчет показателей соотношения финансовых результатов к активам и пассивам компании.

Модель оценки риска предприятия Э. Мичиньска и М. Завадски (модель GINE PAN)

Характеристики модели	Индикаторы, используемые в модели	Форма модельной функции и критерий классификации
Оценка модели была основана на наборе из 80 компаний в 40 безрисковых и 40 неугрожаемых банках. Анализ включал данные отчетности за 1997-2001 годы. 45 показателей были предварительно отобраны. Для построения модели были использованы четыре показателя.	· X1 — операционный результат / средняя стоимость активов за год; · Х2 — собственный капитал / активы; · Х3 — чистый финансовый результат + амортизация / общая сумма обязательств; · Х4 — оборотные активы / краткосрочные обязательства.	Z = 9,498X1 + 3,566X2 + 2,903X3 + 0,452X4 — 1,498 Z> 0 — нет риска банкротства

Рекомендуемый интернет-сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»

Чтобы сделать бизнес максимально успешным и минимизировать все угрозы, рекомендуется осмотрительно выбирать контрагентов. Для правильного выбора делового партнера и уменьшения риска заключения сделок с организациями, можно воспользоваться соответствующим электронным сервисом «Проверь себя и контрагента».

Этот ресурс позволяет налогоплательщику быстро получить информацию о компаниях-партнерах, которые были внесены в Единый государственный реестр юридических лиц. Так можно установить, не находится ли контрагент на этапе ликвидации или не значится ли руководитель в перечне дисквалифицированных лиц.

Помимо этого, сервис предоставляет сведения о людях, которые отказались участвовать или руководить компанией в суде. Также на портале есть список фирм, связь с которыми по адресам или другим реквизитам, отсутствует.

Профилактика рисков в бизнес-плане

Раздел, посвященный рискам, как правило, идет после описания производственной, финансовой, кадровой и маркетинговой стратегий фирмы. Задача этого раздела — обобщенный критический анализ бизнес-плана, пересмотр ряда пунктов с точки зрения описания и профилактики рисков, выдача конкретных рекомендаций по предотвращению и минимизации бизнес-рисков.

В зависимости от типа предпринимательского риска в бизнес-плане используются следующие методы профилактики.

Неконтролируемые риски

Несмотря на то, что фирма не может повлиять на возникновение этих рисков, бизнес-план должен предусматривать способы минимизации их последствий. Существуют финансовые и организационные методы профилактики неконтролируемых рисков.

К финансовым относятся:

• страхование имущества;
• создание денежных резервов;
• смежное инвестирование.

Организационные меры включают:

• развитие ИТ-инфраструктуры и создание резервных копий всех критически важных данных, чтобы в случае стихийного бедствия не потерять коммерческую информацию;
• расширение географии присутствия фирмы и диверсификация регионов продаж;
• материально-техническая профилактика последствий стихийных бедствий.

Также к профилактике неконтролируемых рисков относят повышение ликвидности продукции и ее ценности в глазах потребителя, что позволяет сохранить спрос даже в условиях изменений макроэкономической конъюнктуры.

Контролируемые риски

Контролируемые риски

Влияние этого типа рисков можно либо убрать вообще, либо снизить до незначительного уровня. Во многом именно грамотное управление контролируемыми рисками становится конкурентным преимущество ряда компаний. Рассмотрим способы профилактики и устранения этих рисков.

Производственные риски

Производственные риски

1. Контроль за материально-техническим оснащением, грамотное управление амортизацией и заменой устаревшего оборудования.
2. Контроль за ключевыми точками технологического процесса, оптимизация производственных цепочек.
3. Контроль качества продукции на всех этапах производства.

Финансовые риски

Финансовые риски

1. Контроль за финансовой устойчивостью компании, управление долей заемных средств в общем объеме финансирования.
2. Диверсификация источников финансирования.
3. Грамотное управление дебиторской задолженностью.
4. Анализ и прогнозирование денежных потоков компании.
5. Привлечение финансового аудитора.

Кадровые риски

Кадровые риски

1.   Выстраивание корректной HR-политики фирмы, направленной на привлечение, удержание и развитие лучших специалистов.
2.  Мониторинг и соблюдение трудового законодательства.
3.  Своевременное ознакомление персонала с техниками безопасности и особенностями технологического процесса.
4.  Организация обучения и повышения квалификации персонала.
5.  Ротация кадров.

Рыночные риски

Рыночные риски

1. Краткосрочный и долгосрочный анализ рынка, отрасли и конкурентов.
2. Оперативное реагирование на появление новых технологий, изменение потребительских предпочтений и выход на рынок новых игроков.
3. Мониторинг законодательства и государственного регулирования.
4. Диверсификация компании по отраслевому и географическому признакам.
5. Расширение ассортимента.

Операционные риски

1. Комплексное выстраивание бизнес-процессов на всех стадиях.
2. Максимально возможная автоматизация бизнес-процессов.
3. Контроль за документацией, внутренними инструкциями и регламентами.

4. Постоянное обучение и контроль за деятельностью ключевых специалистов.

При анализе конкретного бизнес-плана, следует поэтапно перебрать все известные риски и применить их к рассматриваемому бизнес-кейсу. Следует проанализировать влияние каждого риска на деятельность компании, ранжировать риски по уровню опасности и описать в бизнес-плане меры по устранению или минимизации влияния каждого риска.

Важно понимать, что бизнес-план это — не статический, а динамический документ. Анализ рисков — это не разовое мероприятие, ведь рыночное окружение постоянно меняется

Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании.

Риски должны анализироваться и нивелироваться на каждом этапе деятельности компании