Малый бизнес в россии

В чем разница

Когда при регистрации предпринимателю нужно указать в анкете вид бизнеса, он позиционирует его, руководствуясь определенными критериями. Есть вполне конкретные параметры, по которым можно однозначно развести понятие малого и среднего бизнеса:

• количество работников;
• доход от реализации товаров в год;
• независимость от государства и иностранных инвесторов.

К малому бизнесу относятся индивидуальные предприниматели, фермерские хозяйства, а также юридические лица, в штате которых работает не более ста человек. Выручка или стоимость активов малого предприятия по результатам предыдущего года не должна превышать 400 млн рублей.

На предприятиях среднего бизнеса работает от ста одного до двух с половиной сотен человек включительно. Доход от продаж товаров или услуг – до 1000 млн рублей.

Данные цифры устанавливаются Правительством и должны меняться один раз в пять лет.

Для обеих форм предприятия доля государственного или иностранного участия не должна быть больше 49 процентов.

Отличия в законе

Малому бизнесу российским законодательством предусмотрены достаточно ощутимые преимущества. Это упрощенные системы налогообложения, порядок ведения бухучета, подача статистической отчетности.

У банков существуют свои критерии оценки бизнеса

Это важно, так как для малых предприятий существуют различные целевые программы кредитования. А представителям среднего бизнеса дают кредиты, используя индивидуальный подход

Итак, теперь мы знаем вполне конкретные цифры, которые помогут определить, к малому или среднему бизнесу принадлежит ваше предприятие. Различия закреплены в Налоговом Кодексе РФ и в законе о бухучете.

Основные критерии малого бизнеса

Чтобы считаться малым, средним или микропредприятием в 2020 году, следует подходить под это определение по трем основным параметрам:

• попадать в рамки лимита по размеру доходов (отличия микробизнеса и малого бизнеса очень значительны: максимальные доходы различаются почти в 7 раз);
• попадать в рамки лимита по численности сотрудников (численность малого предприятия не должна превышать 100 человек);
• попадать в рамки лимита по доле участия других компаний в уставном капитале.

Представителями малого бизнеса считаются компании и предприниматели независимо от налогового режима, если они соответствуют условиям. К ним относятся фирмы и ИП на УСН, ЕНВД, патенте, ОСН.

С 01.08.2016 оценка малого бизнеса для расчета максимального размера доходов за прошедший год включает не просто всю выручку по кассе, а все доходы по налоговой декларации. Приведем критерии отнесения предприятия к малому бизнесу: таблица критериев малого и среднего предпринимательства в 2020 год включает показатели дохода и численности сотрудников.

Критерии	Среднее	Малое	Микропредприятие
Доходы	2 млрд руб.	800 млн руб.	120 млн руб.
Численность сотрудников	101-250 человек	100 человек	15 человек

Как видно из таблицы, критерии микропредприятия 2020 — это доходы меньше 120 млн рублей в год и количество сотрудников — не более 15.

Еще одним значимым фактором является доля участия в капитале. Дополним перечень того, кто относится к малым предприятиям в 2020 году, критерием долей в капитале.

Таблица 2. Доли в капитале

Доля участия других лиц в капитале	Доля участия государственных образований (РФ, субъектов РФ, муниципальных образований), общественных и религиозных организаций и фондов — не более 25% в сумме. Доля участия обычных юридических лиц (в том числе иностранных) — не более 49% в сумме. Доля участия юрлиц, которые сами субъекты малого и среднего предпринимательства, не ограничена.

Количество работников в 2020 году определяется на основании среднесписочной численности, отчет по которой предоставляется ежегодно в налоговую инспекцию.

• акционеров высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики;
• участников проекта «Сколково»;
• компании, которые практически применяют новейшие технологии, разработанные их учредителями — бюджетными или научными учреждениями;
• компании, учредители которых включены в правительственный перечень лиц, оказывающих господдержку инновационной деятельности.

А вот доходы за прошедший налоговый период оценивают по налоговым декларациям.

ВАЖНО!

Категории бизнеса

Итак. Существуют 4 формы предпринимательства: микро, малый, средний и крупный бизнес. А чем они отличаются, а также достоинства и недостатки каждой формы, рассмотрим в этой статье.

К «малым» предприятиям относятся фирмы, численность работников которых составляет от шестнадцати до ста человек, а доходы не более 800 млн. рублей за налоговый период. Чаще всего такую форму бизнеса используют начинающие предприниматели, либо фирмы с небольшим оборотом. Обычно это магазины, небольшие парикмахерские, ветлечебницы и т.д. Деятельность таких предприятий ограничена небольшой территорией.

Средними называют предприятия, штат которых составляет от ста одного до двухсот пятидесяти сотрудников, а доходы не превышают 2 млрд. рублей в год.

Здесь обычно встречаются небольшие сети предприятий, которые распространяют свою продукцию, не ограничиваясь одним городом или даже регионом.

Те же предприятия, в которых штат сотрудников превышает двести пятьдесят человек, а доходы за год начинаются от 2 млрд. рублей относятся уже к крупному бизнесу. Часто такие организации работают не только в масштабах целой страны, но и на международном рынке.

Финансовый анализ малого и среднего бизнеса:

Организации, в которых работников менее 16 человек, а годовой доход не превышает 60 млн. рублей называются микробизнесом. Но, такую форму организации предприятия в рамках данной статьи мы рассматривать не станем.

Достоинства различных форм бизнеса

У любой из этих форм организации бизнеса есть как недостатки, так и преимущества.

К положительным качествам малого бизнеса можно отнести:

• простота открытия и управления;
• отсутствие необходимости в крупных финансовых вложениях;
• гибкость;
• высокий уровень сервиса.

Главными достоинствами среднего бизнеса являются:

• способность к быстрой адаптации;
• сравнительная простота в системе управления и принятии решений;
• достаточная гибкость, в связи с отсутствием масштабных программ развития в долгосрочной перспективе;
• относительно невысокие операционные расходы и небольшой первоначальный капитал.

К плюсам крупного бизнеса относятся такие факторы, как:

• высокая конкурентоспособность;
• возможность проведения масштабных рекламных акций;
• огромный рынок;
• способность поглощать маленькие предприятия;
• использование самых современных технологий;
• возможность использовать самые дешевые ресурсы.

Плюсы малого бизнеса.

Недостатки различных форм бизнеса

Недостатками малого бизнеса считаются:

• ограниченный капитал;
• низкая конкурентоспособность в сравнении с более масштабными формами бизнеса;
• сложности с получением разрешений на определенные виды деятельности;
• слабая устойчивость к кризисным моментам в экономике.

К минусам среднего бизнеса можно отнести:

• сложности в получении кредитов;
• серьезная конкурентная борьба с крупными предприятиями;
• зависимость от колебаний спроса на продукцию, особенно во время кризиса.

Сложности крупного бизнеса:

• обязательный ежегодный аудит финансово-экономической деятельности, бухгалтерского учета, проверки налоговых органов;
• относительно небольшая мобильность и негибкость.

Критерии субъектов малого и среднего предпринимательства в 2021 году

К обстоятельствам, позволяющим причислить бизнесменов к субъектам МСП, относятся (ч. 1.1 ст. 4 закона № 209-ФЗ):

1. Один из приведенных ниже показателей (для хоз. обществ или партнерств):

• совокупное долевое участие государства, религиозных и/или общественных организаций, благотворительных и прочих фондовых компаний в складочном капитале ООО составляет не более 25%, с совокупным процентом собственности зарубежных компаний или фирм, не относящихся к субъектам МСП, не более 49%;
• отнесение ценных бумаг фирмы к акциям инновационного экономического кластера;
• осуществление деятельности, связанной с применением результатов интеллектуального творчества, что является ключевым видом деятельности, если правообладателями на такие результаты являются государственные научные учреждения, государственные организации высшего образования;
• наличие у организации статуса участника проекта ИЦ «Сколково»;
• принадлежность учредителей компании к организациям, оказывающим господдержку инновационной деятельности и относящихся к публичным акционерным обществам (ПАО) с госсобственностью в складочном капитале от 50%; обществам, в которых указанные ПАО правомочны распоряжаться пакетом более 50% голосующих акций; гос. корпорациям; компаниям, созданным в результате реорганизации РК нанотехнологий.

1. Среднесписочная численность трудового коллектива не превышает установленных предельных показателей.
2. Суммированный доход не превышает предельных нормативов, установленных для каждой группы субъектов МСП.

Финансовая помощь

Правительство Москвы расширило финансовую поддержку МСП и предложило им семь новых видов субсидий: экспортный кешбэк, выплаты для гостиниц, социальных предприятий, организаций, работающих в сфере спорта, образования и развлечений, компенсацию комиссий за размещение продукции на маркетплейсах и в агрегаторах доставки еды, а также субсидии на специальную программу льготного кредитования малого и среднего бизнеса. Согласно ей город субсидирует до восьми процентов по кредитам, взятым после 15 апреля, и шесть процентов — по тем, которые взяты раньше этого времени. Таким видом поддержки уже воспользовались более 10 тысяч предпринимателей, получивших льготные кредиты на общую сумму более 90,5 миллиарда рублей. Более того, уже одобрены заявки на получение еще 33 миллиардов рублей.

Не остались без внимания и те предприятия, у которых не хватает собственных залоговых средств для получения кредита. За них может поручиться Фонд содействия кредитованию малого бизнеса Москвы. С начала 2020 года около 70 банков, работающих в партнерстве с организацией, выдали таким предприятиям уже более 22,7 миллиарда рублей. Гарантии покрывают до 70 процентов кредита.

Всего Правительство Москвы приняло пять пакетов антикризисных мер поддержки столичного бизнеса на общую сумму около 90 миллиардов рублей. В них входит отмена платежей за аренду городских земельных участков и нежилых помещений на период приостановления деятельности, отсрочка уплаты авансовых платежей по имущественному и земельному налогам, торговому сбору за 1-й квартал, гранты собственникам коммерческой недвижимости для компенсации налога на имущество и земельных платежей, а таже помощь в кредитовании, субсидии и гранты малому бизнесу. Эти меры охватывают 13 отраслей экономики и более 50 тысяч организаций.

Технопарк

Комплекс объектов недвижимости, созданный для осуществления деятельности в сфере высоких технологий, состоящий из офисных, лабораторных и производственных площадей.

Преимуществом нахождения в технопарке является: льготные условия для резидентов технопарков, наличии площадей, готовых к размещению высокотехнологичного оборудования, инженерная инфраструктура, для резидентов технопарков предусмотрены налоговые льготы регионального и местного уровня, выделяются субсидии на инновационную деятельность.

Микропредприятие: критерии 2021 г

Микропредприятие – это субъект малого бизнеса, соответствующий определенным требованиям. В статье – критерии 2021 года для таких фирм и предпринимателей, а также бесплатные справочники.

Без проблем рассчитываться с сотрудниками помогут следующие документы, их можно скачать:

Микропредприятие – это термин, обозначающий категорию экономического субъекта с точки зрения отнесения его к малому бизнесу.

Фирмы и предприниматели, относящиеся к малым или средним предприятиям, имеют право на господдержку и различные льготы: на упрощенное ведение бухучета и подготовку бухгалтерской отчетности, на работу без установленного лимита по кассе, на участие в системе государственных закупок на льготных условиях, на сниженную налоговую ставку при УСН (в некоторых регионах России)

В связи с этим важное значение имеют по микропредприятиям критерии 2021 года. Они позволяют определить, имеет ли конкретная фирма или предприниматель право воспользоваться господдержкой и льготами

Другие документы по отчетности

Ознакомившись с критериями малого предприятия 2021 таблицей, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Учет малого бизнеса в России

К категории малых или средних предприятий фирмы и предпринимателей относит ФНС. Налоговая служба ведет официальный реестр по малому и среднему бизнесу.

Если юрлицо или предприниматель числятся в реестре, то они имеют право воспользоваться льготами по упрощенному бухгалтерскому учету и отчетности, по принятию участия в госзакупках, по налогу с наличными денежными средствами без кассового лимита и т.д.

Идентифицировать фирмы или предпринимателя в реестре можно по таким реквизитам, как название (или фамилия, имя, отчество), ИНН, место расположения юрлица (место проживания ИП) и т.д.

Кроме того, в составе сведений об экономических субъектах содержится дата их включения в реестр ФНС.

Малое предприятие: критерии отнесения 2021 г

По отнесению фирм и предпринимателей к субъектам малого или среднего бизнеса установлено два основных критерия – по среднему списочному числу работников и по доходам с налоговой точки зрения.

Если фирма или предприниматель соответствуют этим требованиям, то есть количество наемных сотрудников и доходы для целей налогообложения не превышают установленные максимальные значения, то соответствующий экономический субъект может быть внесен ФНС в рееестр. Подробнее об этом читайте в таблице 1.

Таблица 1. Малое предприятие: критерии отнесения 2021 г.

Малое предприятие: критерии отнесения 2021 г.	Числовое значение
Среднее списочное число сотрудников за окончившийся год	от 101 до 250 человек – для средних фирм и предпринимателей; от 16 до 100 человек – для малых фирм и предпринимателей
«Налоговые» доходы	Сумма доходов не должна превышать: 2 млрд р. – для средних фирм и ИП; 800 млн р. – для малых фирм и предпринимателей

Кроме того, для хозяйственных обществ (АО и ООО) установлены предельные значения по доле участия в их уставном капитале определенных экономических субъектов. Подробнее об этом читайте в таблице 2.

Таблица 2. Критерии малого предприятия 2021 таблица.

Критерии малого предприятия 2021 таблица	Числовое значение для ООО	Числовое значение для АО
Доля участия в капитале по общей сумме	Владеют 25 процентами или менее: государство; регионы России; муниципальные территории; общественные формирования; религиозные объединения и организации; фонды (благотворительные и прочие)
Владеют 49 процентами долей или менее: иностранные юрлица; фирмы, которые не считаются малыми или средними предприятиями	Владеют 49 процентами голосующий акций или менее: иностранные юрлица; фирмы, которые не относятся к малым и средним предприятиям

По критериям малого предприятия 2021 таблица подразумевает, что к иностранным фирмам, доля владения которых в уставном капитале ООО или голосующими акциями АО не может превышать 49 процентов, относятся офшорные компании и не соответствующие российским требованиям к среднему бизнесу по максимальным предельным показателям средней списочной численности сотрудников и налогооблагаемого дохода.

Микропредприятия: критерии 2021 г

Самыми маленькими с точки зрения количества сотрудников и налогооблагаемых доходов среди субъектов малого бизнеса считаются микропредприятия. Подробнее о лимитах, которым они должны соответствовать, читайте в таблице 3.

Таблица 3. Микропредприятия: критерии 2021 г.

Микропредприятие: критерии 2021 г.	Числовое значение
Среднее списочное число сотрудников за окончившийся год	15 человек
«Налоговые» доходы	Сумма доходов не должна превышать 120 млн р.

Анализ состояния малого бизнеса в РФ

В таблице 1 представлены основные показатели,
характеризующие состояние малого предпринимательства в РФ.

Таблица 1 — Основные показатели, характеризующие состояние малого предпринимательства в РФ.

Показатели	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Количество малых предприятий, ед.	2770562	2754577	2659943
Средняя численность работников на малых предприятиях, всего, чел., в т.ч.	11040055	11986265	11819790
— внешних совместителей	10055892	10854685	10719939
Оборот малых предприятий, млн.руб.	38877026,9	48459178,1	53314226,8
Инвестиции малых предприятий в основной капитал, млн.руб.	801623,2	998497,4	1057403,5
Внеоборотные активы, млрд.руб.	35522,4	48459,2	53314,2
Оборотные активы, млрд.руб.	56310,4	39092,1	44949,2
Сальдированный финансовый результат, млрд.руб.	2349,6	2200,2	3257,3
Рентабельность проданных товаров (продукции, работ, услуг), %	5	5,9	6,8
Рентабельность активов, %	2,6	4	3,7

 Как можно пронаблюдать, общая динамика за анализируемый период, количества малых предприятий является отрицательной. В 2017 году по отношению к 2016 году количество малых предприятий в нашей стране сократилось на 15985 единиц, а в 2018 году относительно 2017 года еще на 94634 единицы (рисунок 1).

Динамика количества субъектов малого предпринимательства в РФ, единиц

При отрицательной динамике количества субъектов малого предпринимательства в РФ, средняя численность работников на таких предприятиях в 2017 году относительно 2016 года была положительная (+946210 чел.), а в 2018 году наблюдалась обратная тенденция данного показателя по сравнению с 2017 годом (-166475 чел.) (рисунок 2).

Динамика средней численности работников (включая совместителей) в субъектах малого предпринимательства в РФ, чел.

При отрицательной динамике количества субъектов малого предпринимательства в РФ, а также средней численности в 2018 году относительно 2017 года, в целом, в анализируемом периоде наблюдался положительный рост оборота малых предприятий (рисунок 3).

Динамика оборота малых предприятий, млн.руб.

Величина оборота малых предприятий в 2017 году относительно 2016 года увеличилась на 9582151,2 млн.руб., а в 2018 году возросла еще на 4855048,7 млн.руб. При этом, наблюдается положительная динамика и внеоборотных активов малых предприятий.

Таким образом, в 2017 году относительно 2016 года величина внеоборотных активов малых предприятий возросла на 12936,8 млрд.руб., в величина оборотных активов снизилась на 17218,3 млрд.руб. В 2018 году относительно 2017 года величина внеоборотных активов малых предприятий возросла на 4855 млрд.руб., в величина оборотных активов увеличилась на 5857,1 млрд.руб. На протяжении анализируемого периода сальдированный финансовый результат деятельности субъектов малого предпринимательства в РФ, находился в положительной зоне, однако, имел не стабильную динамику. Так, в 2017 году по отношению к 2016 году показатель снизился на 149,4 млрд.руб., а в 2018 году относительно 2017 года – возрос на 1057,1 млрд.руб.

Рентабельность продажи товаров (продукции и услуг) малых предприятий, в отличии от рентабельности имущества, имеет положительную динамику на всем анализируемом участке.

Динамика рентабельности продаж и рентабельности имущества субъектов малого предпринимательства в РФ, %

В итоге, можно заметить, что уровень рентабельности продаж в субъектах
малого предпринимательства за анализируемый период возрос на 1,8%, а
рентабельности имущества увеличился в целом на 1,1%.

Таким образом, при общем снижении количества субъектов малого
предпринимательства в РФ, наблюдается повышение их оборота, величины оборотных
и внеоборотных активов в целом в анализируемом периоде. При этом, динамика
отдельных показателей, характеризующих состояние малого предпринимательства в
РФ, является нестабильной.

Первая помощь для бизнеса

24 марта столичные власти утвердили первый пакет мер поддержки бизнеса. Так, до 31 декабря продлили срок уплаты торгового сбора за первый квартал 2020 года. На этот же срок продлили уплату авансовых платежей за первый квартал 2020 года по налогу на имущество и земельному налогу для организаций, работающих в сфере общественного питания, туризма, культуры, спорта, досуга и гостиничного бизнеса. Именно компании, занятые в этих отраслях, больше всего пострадали в сложившейся ситуации.

Организации, которые арендуют землю у города и приостановили свою деятельность на время ограничений, освобождены от платы за аренду на этот период. Это касается организаций, занятых в сфере культуры, спорта, выставочной, развлекательной, просветительской, образовательной и социально-воспитательной деятельности.

Владельцы нестационарных торговых объектов в переходах метро будут платить на 50 процентов меньше по договорам на осуществление торговой деятельности. Эта мера действует на время ограничений. Кроме того, арендаторы земельных участков и объектов в московском метро могут подать заявку на отсрочку по аренде.

Какие существуют ограничения

Владельцами малого бизнеса не могут быть служащие суда, правоохранительных и государственных органов, военные. Однако эти лица могут быть владельцами акций предприятия и получать от них дивиденды. Запрещено заниматься предпринимательской деятельностью гражданам, имеющим судимость за кражу, взяточничество и коммерческие преступления.

Строгие ограничения накладываются на размер прибыли и численность сотрудников. Если критерии превышены, предприниматель может лишиться статуса. До 2016 года при превышении лимита по выручке или числу персонала малый бизнес и все индивидуальные предприниматели продолжали считаться таковыми еще 2 года. Если за это время владелец организации или ИП не подал заявление о присвоении нового статуса (например, среднего предприятия), он лишался и предыдущего. К 2017 году лимит продлен еще на 1 год.

До установления новых критериев по прибыли мелкие предприниматели именовались таковыми, если СМП получал в год не более 400 млн руб. При потере статуса МП в те годы бизнесмен сейчас может обратиться в налоговую для его возвращения, если годовая прибыль организации не превышает 800 млн руб.

Важно! Соблюдайте предписанные ограничения

Осторожность при оформлении документов убережет от потери статуса

Поддержка малого предпринимательства

Порядок оказания поддержки данной категории регламентирован государством и закреплен законодательно. В связи с этим маленькие фирмы могут рассчитывать на предоставление следующих видов помощи:

• финансовая (выделение средств из федерального или регионального бюджета);
• имущественная. Позволяет использовать государственную собственность на льготных условиях (например, право длительной аренды);
• консультационная. Предоставление возможности обучения и получения новых знаний;
• подготовительная (программы переквалификации персонала).

Важно! Оказание помощи осуществляется через специализированные фонды (МФЦ, Центр занятости, венчурные фонды). Помощь предпринимателям

Помощь предпринимателям

В соответствии с региональными программами поддержка осуществляется в форме грантов, льготного кредитования, налоговых каникул, предоставления субсидий и др.

Гранты

Предоставляются по результатам участия в конкурсе.

Обратите внимание! Подходят для компаний, деятельность которых длится не более 2-х лет. Список приоритетных направлений публикуется на сайте обществ, предоставляющих грант

Чаще всего финансирование распределяется следующим образом:

Список приоритетных направлений публикуется на сайте обществ, предоставляющих грант. Чаще всего финансирование распределяется следующим образом:

• 30 % бюджета для научной деятельности;
• 30 % для региональных проектов;
• 20 % на агропромышленное направление;
• 12 % на экономические достижения;
• 8 % — остальные варианты.

Льготные кредиты

Выгодные для предпринимателей условия устанавливают сами банки.

Важно! Вероятность получения такого кредита выше, если деятельность связана с перспективным направлением, а необходимым условием для предоставления будет вложение собственных инвестиций (20 % от предоставляемой суммы)

Налоговые каникулы

Это время, в которое лицо освобождается от взыскания выплат в установленном размере, срок ограничивается 2 годами.

Предоставляется на этапе основания (наибольшие затраты), поэтому подходит для молодого бизнеса, связанного с социальной, производственной или научной сферой. Помимо этого, регистрация лица в качестве ИП должна быть осуществлена единожды.

Субсидии

Выделяются в приоритетных для страны направлениях. Оформляются в течение 6 месяцев со дня открытия. Максимальная сумма субсидий — 1,5 млн руб. Примером возможной реализации финансов может быть:

• покупка сельскохозяйственного участка;
• разработка и постройка специализированных помещений;
• приобретение технического оснащения;
• развитие инфраструктуры.