Скачать программу для заполнения декларации 3-ндфл в 2019 году

СПОСОБЫ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ ЗА 2020 ГОД

Сдать декларацию 3-НДФЛ за 2020 год, можно несколькими способами:

• предоставить декларацию лично, посетив налоговый орган;
• поручить своему представителю, оформив на него нотариальную доверенность на сдачу отчета;
• отправить почтовым отправлением ценным заказным письмом с описью вложения;
• при помощи личного кабинета налогоплательщика, используя электронную подпись.

Сроки подачи декларации 3 НДФЛ зависят от того, кто подает декларацию и от вида полученного дохода:

1. Не позже 30 апреля года, следующего за отчетным (п.1 ст.229 НК РФ) подают:

• предприниматели работающие на общей системе налогообложения (по доходам, полученным от деятельности согласно пп 1 п1 ст 227 НК РФ);
• лица, занимающиеся частной практикой (в том числе нотариусы и адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты) (по доходам, полученным от деятельности подп. 2 п. 1 ст. 227 НК РФ);
• налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем (по доходам, в отношении которых человек должен самостоятельно рассчитать и перечислить налог согласно п. 1 ст. 228 НК РФ).

2. В любой момент после окончания календарного года (п. 2 ст. 229 НК РФ) необходимо предоставить 3 НДФЛ физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП по доходам, в отношении которых данное физ.лицо должно самостоятельно рассчитать и перечислить налог (п. 1 ст. 228 НК РФ). При условии, что в его декларации заявлены только вычеты.

3. Не позже чем за один месяц до выезда за пределы России (абз. 2 п. 3 ст. 229 НК РФ) должен сдать 3 НДФЛ иностранец, не являющийся индивидуальным предпринимателем, уезжающий за пределы России в течение календарного года если получены доходы, указанные в пункте 1 статьи 228 Налогового кодекса РФ.

Куда физлицу нужно сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ?

Декларацию подают в ИФНС по месту жительство, то есть по адресу, где вы прописаны. В случае отсутствия постоянной прописки декларация сдается по месту пребывания. Если раньше у вас было местожительство либо пребывания, но на момент подачи декларации такого места больше нет, 3-НДФЛ подавайте по последнему месту жительства или пребывания (письма ФНС от 24.03.2016 № БС-3-11/1265, от 16.04.2015 № БС-4-11/6543).

ИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЙ СЛУЧАЙ: физлицо, у которого на дату подачи 3-НДФЛ нет регистрации по местожительства или регистрации по месту пребывания, получило доход от реализации недвижимости или транспорта. В этом случае, руководствуясь письмом ФНС № БС-4-11/6543, декларацию  следует подавать по месту учета проданного имущества. Данное правило актуально для всех физлиц – как резидентов, так и нерезидентов.

Кто должен заполнять?

По 3-НДФЛ отчитываются обычные граждане и индивидуальные предприниматели, находящиеся в одной из двух типичных ситуаций:

1. В отчетном году физическим лицом был получен налогооблагаемый доход, с которого пока еще не удерживался НДФЛ. Это может быть доход ИП, действующего на общем режиме налогообложения, доход нотариуса/адвоката, получение физическим лицом каких-либо ценных активов по сделке дарения, лотерейный выигрыш, доход от сдачи личного жилья в наем, доход от продажи гражданином движимого и недвижимого имущества, акций или иных ценных бумаг, а также дивидендный доход.
2. Если физическое лицо, являющееся плательщиком тринадцатипроцентного налога с заработанного дохода, намеревается полностью или частично вернуть себе сумму НДФЛ, уже уплаченного ранее в бюджет. Речь идет о получении гражданином вычета по НДФЛ от государства. Если физическое лицо претендует на получение налогового вычета, ему потребуется заполнить и сдать 3-НДФЛ.

Действующим законодательством РФ определяются конкретные основания для предоставления физ лицу налогового вычета. Так, гражданину могут вернуть НДФЛ, если он совершил минимум одно из следующих действий:

• отчислял личные средства на цели благотворительности;
• открыл индивидуальный инвестиционный счет;
• уплатил пенсионные взносы на добровольной основе;
• воспользовался медицинской помощью за определенную плату;
• оплатил образовательные услуги (за себя, своих детей, близких родственников);
• оформил ипотечную ссуду, кредит;
• приобрел недвижимый объект — квартиры, дома, земля, дачи и пр.;
• иные легальные основания.

Когда сдавать — сроки сдачи за 2018 год

Если гражданин или частный предприниматель отчитывается перед государством о собственных доходах отчетного года для уплаты НДФЛ, ему следует сформировать и подать 3-НДФЛ в срок до 30 (тридцатого) апреля того года, который непосредственно следует за годом получения этих доходов.

Физическое лицо – плательщик НДФЛ – должно уплатить налог с задекларированных доходов в срок до 15.07 года подачи формы.

Иными словами, за 2018 году крайний срок уплаты подоходного налога физ лицом – 16 июля 2019 года.

Если же данная форма заполняется гражданином для получения вычета по НДФЛ, её можно подать в любой момент на протяжении текущего года. Конкретные сроки на этот случай не устанавливаются.

Важно учитывать лишь то, что такие налоговые вычеты могут предоставляться государством исключительно за три последних года. Штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ в ИФНС составляет 1000 руб

Если это сопровождается несвоевременной уплатой НДФЛ, то добавляются пени от суммы долга

Штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ в ИФНС составляет 1000 руб. Если это сопровождается несвоевременной уплатой НДФЛ, то добавляются пени от суммы долга.

Куда и как подавать — место и способы подачи

Отчетность 3-НДФЛ сдается физическим лицом в территориальную структуру налогового ведомства (ФНС), действующую по месту/адресу регистрации налогоплательщика.

Подать декларацию можно в налоговую в бумажном виде или через интернет.

При этом гражданин вправе воспользоваться одним из следующих доступных способов подачи документа:

• Личный визит физлица-налогоплательщика в территориальное подразделение ФНС с целью непосредственной подачи заполненной декларации.
• Почтовая отправка 3-НДФЛ отдельным письмом, к которому обязательно прикладывается опись имеющегося содержимого.
• Дистанционная пересылка отчетности через персональный кабинет физлица на онлайн-ресурсе ИФНС. Чтобы успешно отправить 3-НДФЛ через интернет, налогоплательщик должен сначала зарегистрироваться на веб-сайте ФНС.

Еще один возможный вариант – сдача 3-НДФЛ в налоговое ведомство через представителя (знакомого/родственника), полномочия которого заверяются нотариальной доверенностью. Родители вправе подавать 3-НДФЛ за собственных детей (в этом случае предъявляется документ, однозначно свидетельствующий о родственных связях).

Какую форму 3-НДФЛ использовать для подачи в 2021 году?

Заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году должны следующие категории граждан:

• продавшие имущество в 2020 году — недвижимость и транспорт;
• получившие налогооблагаемый доход в прошлом году, с которого не был удержан НДФЛ;
• желающие оформить налоговые вычет и вернуть часть потраченных средств;
• физические лица, оформленные как индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), для отчета о своей деятельности за прошедший год;
• Главы КФХ для декларирования дохода за 2020 год.

Все указанные лица заполняют 3-НДФЛ в 2021 году по форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Это новый бланк, в который внесены существенные изменения по сравнению с действующим ранее.

Скачать обновленную форму декларации в формате excel можно в данной статье, опустившись в самый ее низ.

Если 3-НДФЛ формируется с использованием программы или личного кабинета налогоплательщика, то необходимость поиска и проверки актуальной формы декларации отпадает.

Полный перечень изменений в налоговой декларации

В таблице ниже собран список тех корректировок, которые были внесены в отчет, действующий с 1 января 2021 года, по сравнению с прежним бланком 3-НДФЛ.

Таблица изменений:

Инструкции по оформлению

Пошаговые инструкции по оформлению декларации в различных ситуациях:

• при продаже машины;
• при продаже квартиры;
• на вычет за лечение;
• на вычет за обучение;
• на вычет при покупке квартиры.
• на вычет по ипотеке.

Декларация 3-НДФЛ за 2018 год (скачать) по налогу на доходы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ)

Декларация по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2018 год утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Она применяется при декларировании доходов, полученных в 2018 году. Бланк (форма) нашей декларации дан с учетом всех изменений.

Декларации 3 НДФЛ за другие годы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ) смотрите по ссылкам:

• декларация 3-НДФЛ за 2017 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2016 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2015 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2014 год.

На нашем сайте размещена актуальная форма декларации 3-НДФЛ с учетом всех изменений:

Вы можете скачать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год на свой компьютер. Загрузив и открыв декларацию вы можете ее заполнить самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы.

Декларация 3-НДФЛ в 2020 — 2021: бланк

Для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ вам могут потребоваться следующие документы:

1. Заявление об отсрочке (рассрочке) уплаты налога, сбора, пошлины

Законодательством устанавливается, что налоговая декларация 3-НДФЛ должна подаваться в общем порядке физическим лицом до 30 апреля. Это правило распространяется на зарегистрированных в ИФНС ИП. Если такой день приходится на выходной или праздничный день, то окончательный срок подачи отчета переносится на следующий ближайший рабочий день.

В 2018 году отчитаться физлица и ИП за 2017 год должны будут до 30 апреля 2018 года включительно.

Нарушение данного срока сдачи возможно только для физлиц, у которых их налоговые агенты исчислили и подали за них налоги, а сами граждане подают форму для получения вычетов.

Внимание! Если предприниматель, применяющий общую систему налогообложения (ОСНО), закрывает ИП и снимается с налогового учета, то он должен оформить бланк 3-НДФЛ в срок пяти рабочих дней с даты снятия с учета. Декларация 3-НДФЛ за 2017 год, как и в предыдущих периодах, должна отправляться в налоговые органы, располагающиеся по месту постоянного жительства физлица, то есть по прописке

Декларация 3-НДФЛ за 2017 год, как и в предыдущих периодах, должна отправляться в налоговые органы, располагающиеся по месту постоянного жительства физлица, то есть по прописке.

Чтобы определить точно, в какую именно налоговую надо отчитываться, можно воспользоваться сервисом на сайте этого органа. В соответствующие поля необходимо вбить из справочника физлицу свой адрес, а сайт подскажет в какое учреждение именно ему надо обратиться.

Однако, лица, оформляющие 3 НДФЛ не в обязательном порядке, могут сдавать отчет 3 НДФЛ по адресу своего пребывания.

Порядок оформления отчета 3-НДФЛ устанавливается соответствующей инструкцией:

• Отчет можно сформировать на компьютере или заполнить в ручную типографский бланк. При этом должны использоваться чернила синего или черного цвета.
• Если декларация составляется с помощью компьютера, то надо использовать шрифт Courier New, а размер 16-18 пунктов.
• Заполняя 3-НДФЛ, нужно помнить, что он должен располагать по одной странице на листе. Двухстороннюю печать нельзя использовать. Каждый лист декларации нумеруется, при этом у титульного листа должен быть номер «001». Помимо номера, на каждом листе отчета должен присутствовать ИНН.
• Данные в декларацию необходимо переносить из соответствующих подтверждающих документов, которыми могут выступать справки 2-НДФЛ, расчетные и платежные документы.
• Данные в отчетность должны заноситься таким образом, чтобы в поле присутствовал только один символ.
• Когда составляется объемный отчет, и места для сведений не хватает на одной странице, то заполняется еще один такой же лист.
• Исправлять ошибки в данной отчетности не допускается. Если она была допущена, то отчет следует оформить заново.
• Стоимостные показатели должны выражаться в рублях и копейках. При этом размер налога фиксируется без копеек.
• Числовые и текстовые поля необходимо заполнять начиная с левой ячейки.
• Если к отчету идут приложения, то число их страниц должно указываться на титульном листе.

Реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ (бланк 2020)

Для удобства формирования пакета документов к декларации предусмотрено Приложение 7 предназначенное для перечисления подтверждающих документов. Бланк можно скачать с официального сайта налоговой или взять бумажный вариант в своем отделении ФНС.

Список заполняется по желанию декларанта в строгом соответствии с установленными правилами:

• данные, предоставленные в отчете и в реестре, не могут противоречить друг другу;
• реестр должен содержать все прилагающиеся документы с указанием точного количества страниц;
• если справка внесена в список, но не подана вместе с формой, то отчет не примут.

Перечень заполняется аккуратно, без ошибок. Пакет документации могут вернуть, если:

• неверно указан ИНН;
• искажено количество страниц прилагающихся справок;
• неправильно проставлена дата.

Для наделения реестра юридической силой, документ визирует декларант или его доверенный.

Кто сдает 3-НДФЛ

Если человек имеет официальное место работы, то вопросами по расчету и начислению НДФЛ, предоставлением бланков занимается бухгалтерия работодателя. Заполнить и сдать налоговую декларацию лично необходимо в следующих случаях:

• по вознаграждениям, полученным от иного источника дохода (оказание услуг, договоры найма, аренды любого имущества — квартир, комнат и др.);
• по суммам от продажи имущества, которое было в личной собственности менее 3 лет, например автомобиля;
• по доходам от заграничных источников;
• при получении выигрыша в лотерею;
• с вознаграждений, которые получают наследники авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
• с предмета дарения от физического лица в случаях, предусмотренных законом.

Также декларацию обязаны подавать следующие лица:

• государственные служащие, сотрудники МВД и члены семей государственных служащих (в случаях, установленных законом);
• индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;
• нотариусы, занимающиеся частной практикой;
• адвокаты, учредившие адвокатский кабинет;
• иностранные граждане, работающие в России на основании патента.

3-НДФЛ за 2018 год в Excel (Эксель) и PDF (ПДФ): как заполнить

При заполнении декларации 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размер 16 — 18 пунктов. В наших бланках он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО, название отдела полиции, которое выдало вам паспорт, ваш адрес. Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock»

При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами.
Внимание!

Необходимо оформлять лишь те листы декларации для заполнения которых у вас есть необходимые данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ их удалить не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

У большинства декларация состоит из 4-6 листов. Остальные листы заполняют в экзотических ситуациях (например, если в 2018 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции). При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны входить в декларацию обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.

Например, в приложении 2 указывают доходы, полученные вне России. Если таких доходов у вас нет, то заполнять этот лист и сдавать его в инспекцию не нужно. В приложении 4 указывают определенные доходы, которые налогом не облагают (материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно. Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

Предположим, что в 2018 году вы получили доходы от продажи собственного имущества (машины, квартиры, дачи, гаража и т. д.). Вам нужно задекларировать полученный доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на обучение или лечение). Тогда в состав декларации вы включаете 5 листов.

Приказ об утверждении новой формы 3 НДФЛ за 2018 год

В прошлую отчетную кампанию налоговая служба очень долго тянула с утверждением новой формы 3 НДФЛ. В результате, она была принята с большим опозданием и вступила в силу только с 18 февраля 2018 года, т.е. почти на два месяца после старта кампании.

Но в этом году налоговики учли свои ошибки и утвердили бланк 3 НДФЛ за 2018 год даже раньше, чем обычно. Приказ ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ был зарегистрирован в Минюсте 16 октября 2018 г. под номером 52438.

Приказ вступает в силу 1 января 2019 года, и по форме бланка, утвержденной этим приказом, сдается декларация о доходах физических лиц за 2018 год.

Санкции за нарушение сроков

Если единая упрощённая декларация подана позже срока, инспекция может оштрафовать налогоплательщика. В Минфине считают, что в данном случае нет оснований накладывать штраф по статье 119 НК РФ, как за опоздание с представлением обычной налоговой декларации. Это связано с тем, что ЕУД не содержит показателей для расчёта налогов. Поэтому в финансовом ведомстве полагают, что это всего лишь непредставление документа в ИФНС в отведенный для этого срок. В этом случае адекватным наказанием будет штраф 200 рублей по пункту 1 статьи 126 НК РФ. Такое мнение выражено в письме Минфина от 03.07.08 № 03-02-07/2-118.

Но иногда налоговые органы всё же привлекают к ответственности за несвоевременную подачу ЕУД по статье 119 НК РФ. Штраф назначается в минимальном размере — 1 тыс. рублей, но по каждому налогу, который указан в отчёте.

Итак, мы рассмотрели заполнение единой упрощённой налоговой декларации (форма по КНД 1151085). Это нулевая отчётность для тех, кто за отчётный период не произвел никаких операций и не имел объектов налогообложения. Её подача является добровольным выбором налогоплательщика и заменяет представление нулевых деклараций, но только для тех, у кого есть основания, указанные выше.

Образец документа

Для получения шаблона документа следует обратиться в отделение налоговой службы лично. Бланк для заполнения выдается совершенно бесплатно. Для экономии времени лучше скачать шаблон дистанционно.

Для этого потребуется:

• Посетить портал ФНС.
• Войти: Налогообложение в РФ – Действующие в РФ налоги и сборы – Налоги на доходы ФЛ – Налоговые вычеты – Примеры заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

Для удобства предлагаем на нашем портале. Форма актуальна по состоянию на июль 2019 года.

Рассмотрим, как заполнить документ по налогу при покупке квартиры:

• Номер корректировки – это показатель, который отражает, сколько раз в течение года подавалась декларация. Отсчет начинается с нуля.
• Налоговый период. Поскольку есть разные по длительности периоды, следует указать продолжительность. Если срок равен году, то потребуется указать 34.
• Отчетный год. В разделе прописывается год, за который подается декларация.
• Код налоговой службы – персональный номер инспекции, куда подается документ. Найти его можно в любом справочнике или позвонить по телефону в ФНС для получения сведений.
• Сведения о плательщике. Указываются все личные данные.
• Сведения о документе, удостоверяющего личность. Прописываются данные паспорта.
• Выбирается статус налогоплательщика.
• Прописывается адрес регистрации и места жительства за пределами РФ.
• Указывается номер телефона.
• Прописывается количество страниц, на которых подается декларация, включая копии.
• Если документ направляет представитель, но в конце титульного листа прописываются его данные и ставится подпись.
• На второй странице необходимо заполнить 1 раздел. В нем прописывается сумма, которую следует уплатить или вернуть. В результате этого выбирается причина обращения, и прописываются все сведения: КБК, ОКТМО, сумма к получению или возврату.

  На каждом листе в верхней части нужно указывать свою фамилию с инициалами.

• Во втором разделе прописываются сведения, которые соответствуют вашему случаю. Главное – это внимательно читать пункты и указывать сведения. При возникновении трудностей можно обратиться за помощью к специалисту службы поддержки ФНС по телефону горячей линии.
• Следующая страница «А» должна отражать все доходы, которые вы получили на территории РФ.
• В последнем разделе делаются расчеты налоговых вычетов по расходам.

Все данные следует вносить печатными буквами. Исправлять указанные данные категорически недопустимо. В результате этого лучше вносить информацию через компьютер.

Предлагаем скачать образцы документов 3-НДФЛ