Документ платежное поручение

Корректировка данных

В тех случаях, когда перечисленные выше сведения менялись, требовалась корректировка справки о валютных операциях. Данное требование не относится к информации о резиденте-клиенте и самом уполномоченном банке.

Из пп. 2.9, 3.15 инструкции № 138-И следовало, что при изменении таких сведений клиент банка обязан был представить в финансовую организацию новую СВО. В ней должны были быть отражены уже измененные сведения. То есть под корректирующей справкой о валютных операциях подразумевалась та же самая СВО, но с иными, измененными сведениями. Чтобы корректирующая форма была таковой, необходимы:

• предварительное представление резидентом в банк СВО;
• ее принятие банком.

Заполнялась она полностью так же, как и первоначально представленная форма. Сведения, которые изменились, указываются в новом виде, а прежние оставались неизменными.

К корректирующей форме прилагались необходимые документы, свидетельствующие о происшедших изменениях.

Центральная информация в платежном документе

Целый комплекс платежной информации в центре платежного поручения посвящен плательщику и получателю денег. Обязательному заполнению подлежат поля платежного поручения с 8 по 17, а также 60, 61, 102 и 103.

Еще десять лет назад банкиры не предъявляли особых требований к заполнению полей, связанных с наименованием плательщика и получателя. Достаточно было указать полное или сокращенное (если оно предусмотрено учредительными документами) наименование. Например, ООО «Ветер» или Ибрагимов Рафаэль Рафикович (ИП). Т. е. в платежке приводились только наименования и правовые статусы отправителя денег и их получателя.

Сейчас определенным участникам расчетов в отношении бюджетных платежей этот реквизит требуется заполнять особым образом. После наименования и правового статуса участника расчетов приводится уточняющая информация. Например, Рахимов Сергей Витальевич (нотариус)//Проспект Амирхана, д. 356, кв. 126, г. Верхнекамск, 422310//.

Если платеж осуществляет ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков (КГН), то после своего наименования ему надо указать сокращенное название участника КГН, обязанность которого по уплате налога выполняется. Учредители должника после своего наименования в скобках приводят сокращенное название должника, чью задолженность по обязательным платежам они погашают.

Реквизиты 60, 61, 102, 103 несут в себе кодированную информацию, уникальную для каждого субъекта расчетов, — ИНН и КПП. Эти 2 реквизита налоговики присваивают всем юридическим лицам при их постановке на налоговый учет. Физические лица КПП не имеют, для их идентификации в платежке достаточно ИНН.

Как заполнить платежное поручение на уплату налогов за третье лицо, подробно разъяснено в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал.

Реквизиты полей 8 и 16, отображающие наименование и статус плательщика и получателя платежа, неразрывно связаны с информацией об их банках и банковских счетах.

Заполняем поля поручения

В новых платежных поручениях 2021 на уплату налогов и страховых взносов в бюджет нужно указывать:

При перечислении страховых взносов в поле 101 указывать статус 01 для работодателей и 09 для ИП (ранее было 08).

В поле 104 указывается значение КБК.

Если кбк неверно указан в платежке на уплату налогов, то нужно уточнить платеж.

В поле 105 пишется код ОКТМО. Размер кода имеет 8 знаков (для муниципальных образований и межнаселенных территорий) или 11 знаков (для населенных пунктов).

С 2018 г. в Московской области нужно будет указывать в документах новые ОКТМО

Значения полей платежки 106-109 смотрите ПРАВИЛА ЗАПОЛНЕНИЯ полей 104-110, 22 (код), 24 (назначение платежа) ПРИКАЗ 107н.

В поле 110 при перечислении налогов с 2015 года не нужно будет заполнять поле «110» указывать в нем тип платежа (пени, проценты, штраф, задолженность). Тип платежка налоговики и фонды могут идентифицировать по КБК.

Сумма платежа прописью поле 6 указывается только на бумажном носителе, в электронном варианте сумма прописью не проставляется.

В поле 20 указывается кодовое назначение платежа платежного поручения. Например, работника, которые нужно указыватьс 1 июня 2020 г.

В поле 21 » Очередность платежа» нужно писать цифру 5, а раньше было 3.

Изменения внесены в статью 855 ГК РФ. Банк не должен отказывать в приеме бумажного платежного поручения, если в нем неверно заполнен реквизит «Очередность платежа». Eсли ваш обслуживающий банк отказался исполнить платежку по этой причине, об этом можно сообщить в Центробанк. (Письмо Минфина от 04.10.2017 № 05-09-06/64623)

В поле 22 реквизите «Код» распоряжения о переводе денежных средств указывается уникальный идентификатор начисления УИН. Пишется вместо УИН значение 0, если платеж вы перечисляете самостоятельно, а не по требованию.

Письмо ФСС РФ от 21 февраля 2014 г. № 17-03-11/14–2337 , разъяснения ФНС России

Требование о необходимости заполнения реквизита «Код» распространяется на распоряжения о переводе денежных средств, формы которых установлены Положением Банка России № 383-П.

Уплата налогов за третьих лиц: как заполнить платежку

С 30.11.2016 года появилась возможность перечисления в бюджет (как юридическое, так и физическое). ФНС рассказала,.

Юридические лица могут перечислять налоги со своего счета за другие организации, а руководители вправе погашать налоговые обязательства компании за счет своих средств. Это справедливо и в отношении сборов, пеней, штрафов, страховых взносов и распространяется на плательщиков сборов, налоговых агентов и ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков.

ФНС России в письме от 25.01.18 рассказала, как в таких случаях нужно заполнять поля «ИНН», «КПП» и «Плательщик» платежных документов.

В заполнении поля платежки 24 «Назначение платежа» указывается дополнительная информация, связанная с перечислением средств в бюджет и внебюджетные фонды.

Например, при уплате страховых взносов в данном поле можно указать краткое наименование внебюджетного фонда (ФСС, ФФОМС или ПФР) и регистрационный номер организации.

Если перечисляется налог, укажите наименование налога и за какой период производится уплата. Например: «Уплата НДС за I квартал 2017 года», «Уплата налога на прибыль за I квартал 2017 года».

При этом общее количество знаков в поле «Назначение платежа» не должно превышать 210 символов (приложение 11 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П).

Индивидуальные Предприниматели (ИП) при заполнении платежки, новых платежных поручениях 2021 должны также указывать адрес своей регистрации или места жительства, заключенный в символы «//».

В поле 8 платежки предприниматель заполняет фамилию, имя, отчество и в скобках — «ИП», а также адрес регистрации по месту жительства или адрес по месту пребывания (если нет места жительства). До и после информации об адресе надо поставить знак «//».

Пример: Петров Иван Петрович (ИП) //г.Москва, Петровка 38, каб.35//

Ставьте КПП и ОКТМО того обособленного подразделения, за работников которого компания перечисляет НДФЛ

Письмо ФНС России от 12 марта 2014 г. № БС-4-11/4431@

Письмом Федерального казначейства № 42-7.4-05/5.3-836 от 20.12.2013 года. Время с 01.01.2014 по 31.03.2014 назначено переходным периодом, в течение которого указывать УИН можно. Но не обязательно. С 1 апреля 2014 порядок указания идентификаторов будет обязательным.

Количество символов в полях 8 и 16: «плательщик» и «получатель» не должно быть больше 160.

См. письмо ПФР №АД-03-26/19355 от 05.12.13

Правила оформления всех других платежей, кроме налогов, взносов и оплаты муниципальных и государственных услуг, остаются прежними.

Заполнение поля 110 в платежке

В случае перечисления бюджетных средств в это поле нужно поставить цифру «1». Этот код скажет банку получателя о необходимости проверки наличия у владельца счета эмитированной платежной карты «Мир». При обычных перечислениях, за счет собственных средств организации, поле 110 заполнять по прежнему не нужно.

Если в ходе проверки выяснится, что у получателя к банковскому счету прикреплена карта «Мир», или совсем отсутствует любая эмитированная платежная карта, банк получателя средств должен зачислить ему сумму выплаты. Если карты «Мир» у получателя нет, то банк отражает сумму выплаты на счете по учету сумм невыясненного назначения. После этого банк должен не позднее следующего операционного дня направить получателю средств уведомление с предложением в срок не позднее десяти рабочих дней явиться за получением суммы выплаты наличными деньгами.

Кроме того, получатель может представить банку распоряжение о зачислении суммы выплаты на банковский счет, предусматривающий осуществление операций с использованием карты «Мир». Если в течение этих 10 дней гражданин не получит свои деньги или не предоставит распоряжение о перечислении на другой подходящий счет, то банк должен их вернуть плательщику.

Памятка по заполнению платежного поручения

При заполнении платежных документов на перечисление налоговых платежей необходимо обратить внимание на правильное указание ИНН, КПП и статус налогоплательщика, КБК, ОКТМО, ИНН и КПП налогового органа – получателя платежа. Актуальные реквизиты Межрайонных ИФНС России по Республике Бурятия:

Актуальные реквизиты Межрайонных ИФНС России по Республике Бурятия:

№ п/п	Наименование Межрайонной ИФНС России по Республике Бурятия	ИНН	КПП	Код НО
1	Межрайонная ИФНС России № 1 по Республике Бурятия (г. Улан-Удэ): Октябрьский район г. Улан-Удэ Тарбагатайский район Баргузинский район Курумканский район Прибайкальский район Заиграевский район Бичурский район Мухоршибирский район	0323121235	032301001	0323
2	Межрайонная ИФНС России № 2 по Республике Бурятия (г. Улан-Удэ): Советский и Железнодорожный районы г. Улан-Удэ Иволгинский район Баунтовский район Еравнинский район Кижингинский район Хоринский район	0326023525	032601001	0326
3	Межрайонная ИФНС России № 8 по Республике Бурятия (с. Кабанск): Кабанский район Тункинский район Окинский район Селенгинский район Джидинский район Закаменский район Кяхтинский район Северобайкальский район Муйский район г. Северобайкальск	0309011921	030901001	0309

С 01.01.2021 территориальными органами казначейства России и участниками системы казначейских платежей осуществлен переход на казначейское обслуживание и систему казначейских платежей.

Налоги, сборы и обязательные платежи, администрируемые на территории Республики Бурятия, подлежат зачислению на следующие реквизиты:

• Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ-НБ РЕСПУБЛИКА БУРЯТИЯ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Бурятия г. Улан-Удэ
• БИК территориального органа Федерального казначейства: 018142016
• Единый казначейский счет: 40102810545370000068
• Казначейский счет: 03100643000000010200.

В платежном поручении КБК указывается в поле 104.

Для налоговых органов определен код главного администратора доходов бюджетов — «182». С этого кода начинаются все КБК, предназначенные для перечисления налоговых платежей, а также для иных платежей, администрируемых налоговыми органами (госпошлина, штрафы, сборы и т.д.)

Структура кода классификации доходов бюджетов docx (14,5 кб)

Загрузить

Актуальные КБК docx (14,1 кб)

Загрузить

Коды бюджетной классификации по государственной пошлине и административным штрафам docx (16,8 кб)

Загрузить

Пример заполнения платежного поручения docx (40,16 кб)

Загрузить

Реквизиты для уплаты страховых взносов docx (15,4 кб)

Загрузить

Особенности заполнения для платежей по налогам и страховым взносам

Если мы хотим внести платеж по налогам или страховым взносам, дополнительно заполняется поле № 101 «Статус плательщика». Перечень двузначных кодов для заполнения поля приведен в Приложении № 5 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Например, шифр «01» соответствует юридическому лицу — плательщику налогов, «02» — налоговому агенту, «06» — юрлицо, участник ВЭД, «08» — юридическое лицо (индивидуальный предприниматель), который платит взносы на травматизм и другие платежи не в налоговую и таможню, «09» — ИП как налогоплательщик, «14» — плательщик, производящий выплаты физлицам и т.д. С октября 2021 года коды «09», «10», «11» и «12» утратят силу. Вместо них предприниматели, главы КФХ, нотариусы и адвокаты будут указывать код «13», который соответствует налогоплательщикам-физлицам.

ФНС ввела переходный период с 1 января по 30 апреля 2021 года. Если в это время указать старые реквизиты, платёж все равно примут. Но уже с 1 мая такие переводы будут поступать в невыясненные.В качестве получателя платежа указываются соответствующее Управление Федерального казначейства и в скобках наименование налоговой инспекции. Если мы платим взносы «на травматизм», вместо инспекции ставим номер отделения ФСС. Например «УФК по г. Екатеринбургу (ИФНС по Ленинскому району г. Екатеринбурга)».

Также в обязательном порядке заполняются поля 104-109 поручения. Первая ячейка строки должна включать код бюджетной классификации (КБК). Действующие КБК опубликованы на сайте ФНС, вносите в платежку код, действующий в этом году. Далее записывается код по ОКТМО.

Следующее поле 106 — двухбуквенный код основания платежа, которого тоже коснутся изменения, вступающие в силу с 1 октября 2021 года. Самый часто используемый код «ТП» для текущих платежей останется, но четыре кода утратит силу:

• ПР — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;
• ТР — погашение задолженности по требованию налоговой;
• АП — погашение задолженности по акту проверки;
• АР — погашение задолженности по исполнительному листу.

Вместо них надо будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное. Раньше этот код применялся исключительно для добровольного закрытия долгов. Также с 1 октября удалят код «БФ» — текущий платеж физлица, уплачиваемый со своего счёта.

В следующем поле укажите налоговый (отчетный) период платежа или конкретную дату. В ячейку вносится буквенно-цифровой код. Первые две цифры соответствуют периодичности уплаты — ежемесячно (МС), ежеквартально (КВ), раз в полгода (ПЛ), раз в год (ГД). Символы 4-5 — это цифра номера периода: для месяца — 01-12, для квартала — 01-04, для полугодия — 01.02. В конце указывается год платежа. Пример: МС.05.2018.

В полях 108-109 нужно указать номер документа, на основе которого вносится платеж по налогу или взносу, и дату документа. В типовой ситуации при текущих налогах в качестве номера ставится «0». В поле с датой документа указывается дата подписи налоговой декларации.

Обратите внимание! Бумажное поручение должно быть без исправлений! Если документ не соответствует нормативно-правовым актам или заполнен неверно, банк не имеет права принять такое распоряжение. Есть ограничения на количество символов в некоторых разделах

Все они перечислены в Приложении 11 Положения ЦБ РФ № 383-П. Большинство реквизитов имеют стандартное число знаков. Предел для наименования плательщика и получателя — 160 символов, для назначения платежа — 210

Есть ограничения на количество символов в некоторых разделах. Все они перечислены в Приложении 11 Положения ЦБ РФ № 383-П. Большинство реквизитов имеют стандартное число знаков. Предел для наименования плательщика и получателя — 160 символов, для назначения платежа — 210.

Сумма платежа

Для указания суммы в платежке имеется 2 поля:

• 6 — в нем ставится сумма прописью. Поле заполняется в бумажных поручениях. Сумма указывается с начала строки с заглавной буквы, при этом слово «рубль» в соответствующем падеже не сокращается. Копейки приводятся цифрами, слово «копейка» в соответствующем падеже также не сокращается. Если сумма выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать.
• 7 — в нем указывается сумма цифрами. В бумажной платежке рубли отделяются от копеек знаком тире «—». Если сумма в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае приводится сумма платежа и знак равенства «=». В электронном поручении сумма ставится в формате банка.

Коды валютных операций в 2018 году

 Код вида валютной операции проставляется в платежном поручении в соответствующей графе расчетного документа, где прописывается назначение платежа. Перед пятизначным числом, обозначающим необходимый код операции, обязательно без пробела прописываются две латинские литеры — V и O.

 Весь буквенно-цифровой код обязательно заключается в фигурные скобки. Запись должна иметь такой вид:

где ххххх — это требуемый для валютной операции код.

при заполнении справки о валютных операциях;

при заполнении расчетного документа (платежного поручения) по платежу в валюте РФ, если:

   — плательщиком является резидент, а получателем денежных средств — нерезидент;

   — плательщиком является резидент — при осуществлении переводов на свои счета либо на счета другого резидента, открытые в банке-нерезиденте;

   — плательщиком является нерезидент.

10100 — Код валютной операции

Это расчетные операции нерезидентов по предоплате резиденту за вывозимые из России товары.

10200 — Код валютной операции

Обозначает осуществляемые нерезидентом расчеты резиденту в случае наличия отсрочки платежа за вывозимую из РФ продукцию.

11100 — Код валютной операции

Это расчетные операции резидента по предоплате нерезиденту за ввозимые в Россию товары.

11200 — Код валютной операции

Обозначает проведение расчетов резидента, если нерезидентом дана отсрочка платежа за ввезенную в Россию продукцию.

12060 — Код валютной операции

Данная операция является фактом проведения оплаты резидента нерезиденту за реализуемые заграницей товары без их ввоза в Россию.

13010 — Код валютной операции

Платеж нерезидента резиденту за реализуемую в России продукцию.

20100 — Код вида валютной операции

Обозначает осуществление нерезидентом предоплаты за оказываемые резидентом услуги/работы и т. д.

20200 — Код валютной операции

Данный код в платежном документе говорит о том, что нерезидент рассчитывается за выполненные резидентом работы/услуги и прочее.

20400 — код валютной операции

Данным кодом отмечается операция по проведению расчетов по договорам комиссии (поручения, предоставлении гарантии) от нерезидента (доверителя, принципала или комитента) в пользу резидента (поверенного, агента, комиссионера).

20500 — Код валютной операции

Так отмечаются расчеты в рамках выполнения договоров комиссии (поручения, предоставлении гарантии) от резидента (поверенного, агента, комиссионера) к нерезиденту (доверителю, принципалу или комитенту).

21100 — Код валютной операции

КВО 21100 в расчетном документе (справке) свидетельствует о проведении предоплаты резидента в пользу нерезидента — исполнителя работ (услуг).

21200 — код валютной операции

Представляет собой плату резидента за выполненные нерезидентом услуги.

35030 — Код валютной операции

Этот код ставится, если проводится платеж нерезидента резиденту по иным внешнеторговым операциям.

41030 — Код валютной операции

Данный КВВО обозначает, что проводятся расчеты по передаче средств в кредит нерезидентом в пользу резидента.

42015 — Код валютной операции

Данным кодом отмечаются операции, проводимые резидентом в связи с погашением основного долга нерезиденту в рамках выполнения кредитных обязательств.

61100 — Код валютной операции

Таким кодом помечаются валютные операции по движению инвалюты с одного транзитного счета резидента на другой.

61135 — Код валютной операции

Это перевод инвалюты со счета резидента, открытого в одном банке, на аналогичный счет, открытый в другом банке.

70060 — Код валютной операции

Этот код указывает на произведение выплаты резидентом зарплаты нерезиденту.

70205 — Код валютной операции

Иные расчеты, осуществляемые резидентом в адрес нерезидента по операциям, не являющимися торговыми.

99090 — код валютной операции

Все прочие валютные операции, которые не были упомянуты по всем другим кодам.

35040 — Код валютной операции

Расчеты, производимые резидентом в пользу нерезидента по прочим внешнеторговым операциям.

Также читайте на сайте:

Ведение бухгалтерского учета

Выбор системы налогообложения

Порядок и сроки отчетности и уплаты налогов

Открытие расчетного счета

• Все услуги компании БУХпрофиНаши цены

Как заполнять

Правила формирования платежки прописаны в положении №383-П и приказе №107н.

Вот как заполнить платежное поручение на оплату товаров, работ, услуг построчно:

1. 1 и 2 — наименование документа (платежное поручение) и код бланка по ОКУД — 0401060.
2. Строки №3 и 4 отведены под реквизиты документа — номер и дату. Внутренний регистрационный номер платежки не превышает 6 значений, а дата указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ.
3. 5 (вид платежа) — вносится способ передачи платежки. Для электронного способа это поле оставляют незаполненным либо вписывают значение, указанное банком заказчика.
4. 6 — указывается сумма по контракту прописью, а в 7 строке — это же значение в цифровом варианте.
5. 8 — полное (краткое) наименование заказчика. Для бюджетного учреждения необходимо вписать номер лицевого счета в органах Казначейства.
6. 9 строка — для расчетного счета заказчика, открытого в банке (20-значный расчетный счет организации).
7. 10 — вносится полное наименование банка заказчика.
8. В 11 поле платежного поручения указывается БИК банка (значение из справочника БИК РФ).
9. В 12 — корреспондентский счет (при наличии) банковского учреждения.
10. В полях с 13 по 17 необходимо прописать наименование поставщика, его расчетный счет и реквизиты банка.
11. В строки 60 и 102 вносят ИНН и КПП заказчика, а в 61 и 103 — аналогичные сведения об исполнителе.
12. 18 — это строка для указания вида операции, в этой ячейке всегда проставляют значение «01» (Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных и банковских организациях).
13. Поля 19, 20 и 23 платежного поручения заполняются только в тех случаях, когда банк требует предоставление дополнительной информации.
14. 21 — очередность платежа. Для расчетов с поставщиком очередность — 5 (ст. 855 ГК РФ).
15. В поле 24 для отправки денежных средств исполнителю госконтракта прописывается назначение платежа. Оплата или авансирование производится на основании контракта (указывается его номер и дата) по выставленному счету и документам приемки (товарная накладная, акт выполненных работ и проч.). Для расчетной документации необходимо указать все реквизиты. В обязательном порядке отмечается величина НДС. Если товары, работы или услуги не облагаются налогом на добавленную стоимость, то необходимо написать «НДС не облагается».

При формировании платежки на оплату исполнителям по контракту поля 22 (код УИН) и 101 (статус плательщика) не заполняются. Строки 104—110 остаются пустыми при взаиморасчетах с подрядчиками. Эти поля заполняются в том случае, когда заказчику необходимо сформировать платежное поручение в налоговую инспекцию.

Расшифровка полей платёжки 2021

Далее в таблице приведены номера граф платежного поручения в 2021 году с расшифровкой.

НОМЕР ПОЛЯ	НАЗВАНИЕ ПОЛЯ	ЗНАЧЕНИЕ РЕКВИЗИТА/КАК ЗАПОЛНИТЬ
1	Платежное поручение	Наименование платёжки как банковской документации
2	0401060	Номер формы ОКУД
3	№	Номер платежного поручения Может состоять максимум из 6 цифр. Нумерация платежек идет подряд. Отсчет начинаюи с нового года.
4	Дата	Дата оформления платежного поручения. Формат даты имеет вид ДД.ММ.ГГГГ. Поэтому нужно указывать, например, 26.03.2021.
5	Вид платежа	Поле 5 не заполняют. Исключение — срочный платеж. В этом случае пишут «срочно». Либо заполните в порядке, который установил банк.
6	Сумма прописью	Сумму в рублях указывают прописью с заглавной буквы, а в копейках – цифрами. Причем, слова «рубли» и «копейки» не сокращают. Если сумма выражена в целых рублях, копейки можно опустить.
7	Сумма	Вписывают сумму платежа цифрами, разделив рубли и копейки знаком «—». Если копеек нет, после числа ставят знак «=», но тогда в поле 6 не должны упоминаться копейки.
8	Плательщик	Компании указывают свое наименование. Предприниматели вписывают Ф.И.О. и в скобках «ИП». Затем проставляют адрес места жительства (регистрации). При этом до и после информации о месте жительства (регистрации) ставят «//».
9	Сч. №	Номер счета плательщика
10	Банк плательщика	Наименование и место нахождения банка плательщика
11	БИК	Банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика
12	Сч. №	Корреспондентский номер счета банка плательщика
13	Банк получателя	Наименование и место нахождение банка получателя
14	БИК	Банковский идентификационный код банка получателя средств
15	Сч. №	Номер счета банка получателя средств (новые правила см. выше)
16	Получатель	Для юридических лиц, банков – вписывают наименование. Для индивидуальных предпринимателей – Ф.И.О. и в скобках – «ИП». Для физлиц, занятых частной практикой, – Ф.И.О. и вид деятельности. Для платежей в бюджет – сокращённое название госоргана (и иногда в скобках – кто его администрирует).
17	Сч. №	Номер счета получателя денег (новые правила см. выше)
18	Вид. оп.	Шифр платежного поручения – 01
19	Срок плат.	Не заполняют
20	Наз. пл.	Не заполняют
21	Очер. плат.	Очередность платежа согласно ст. 855 ГК РФ. Например, при уплате налогов и взносов в поле 21 ставят цифру “5”.
22	Код	0 или уникальный идентификатор платежа (УИН)
23	Рез. поле	Не заполняют
24	Назначение платежа	В поле поясняют назначение платежа. Например, указывают полное наименование налога и период, за который его перечисляют в бюджет.
43	М.П	Печать (при наличии)
44	Подписи	Подпись уполномоченного представителя организации (например, руководителя) или ИП
45	Отметки банка	Не заполняют
60	ИНН	ИНН или КИО плательщика
61	ИНН	ИНН или КИО получателя
101	Статус плательщика	С 01.10.2021 – код для всех только “13” (новые правила см. выше)
102	КПП	Компании указывают 9-значный код причины постановки на учет в ФНС, предприниматели – ноль
103	КПП	КПП получателя средств
104	КБК	20-значный код бюджетной классификации
105	ОКТМО	Код из Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований
106	Основание платежа	С 01.10.2021 – код для всех случаев только “ЗД” (новые правила см. выше)
107	Налоговый период	Десятиразрядный код из 8 символов и двух разделительных точек. Первые два буквенных разряда указывают на периодичность уплаты налога: МС — месяц; КВ — квартал; ПЛ — полгода; ГД — год. Номер месяца (от 01 до 12), квартала (от 01 до 04) или полугодия (01 или 02) занимает четвертый и пятый разряды, а третий и шестой — разделительная точка. Годовому платежу соответствуют 00. Разряды с седьмого по десятый — год, за который перечисляются налоги, сборы или взносы. Например, при уплате пенсионных взносов за март 2021 года, в поле 107 записывают МС.03.2021.
108	Номер документа	Для текущих платежей ставьте 0. Если платите по требованию или акту, ставьте номер требования (знак «№» не нужен). В платежке на травматизм ставьте 0 (также новые правила см. выше)
109	Дата документа	Для текущих платежей по налогам и взносам в поле 109 указывают дату подписания декларации или расчета. Если по перечисляемому платежу отчетность еще не сдана, то в поле 109 ставят 0 (также новые правила см. выше)
110	Код выплат	В платежках по налогам и взносам поле 110 не заполняют. Когда перечисляют гражданам деньги из бюджета – стипендии, зарплату бюджетникам, в поле 110 вписывают код 1

Читать также

28.07.2020

Порядок использования КВВО

Код вида валютной операции проставляется в той же графе расчетного документа, куда заносится текст назначения платежа, и вписывается непосредственно перед текстовой составляющей. Перед 5-значным числом, обозначающим необходимый код операции, обязательно без пробела указываются 2 латинские литеры — V и O.

Весь буквенно-цифровой код нужно заключить в фигурные скобки. Запись должна иметь такой вид:

{VOххххх},

где ххххх — это соответствующий проводимой валютной операции код.

Любой КВВО условно разделен на 2 части, где первые 2 цифры обозначают группу, в которую объединены схожие валютные операции, а оставшиеся 3 цифры — это номер, который внутри указанной группы конкретизирует совершаемую операцию.

Расшифровка цифровых значений групп:

01	Конверсионные валютные операции, проводимые лицами-резидентами по безналу
02	Указанные выше операции, проводимые нерезидентами
10	Расчеты резидентов с нерезидентами (далее по тексту — РР/Н) при проведении внешнеторговой деятельности, связанной с вывозом товаров с территории РФ
11	РР/Н при проведении внешнеторговой деятельности, которая связана со ввозом товаров на территорию РФ
12	РР/Н по торговым операциям без импорта товаров в Россию
13	РР/Н при продаже товаров в России
20	РР/Н при проведении внешнеторговой деятельности, которая связана с выполнением резидентами договорных обязательств (работы, услуги, передача информации, интеллектуальных и исключительных прав)
21	РР/Н при проведении внешнеторговой деятельности, которая связана с выполнением нерезидентами договорных обязательств (работы, услуги, передача информации, интеллектуальных и исключительных прав)
22	РР/Н при передаче товаров (выполнении работ/услуг) резидентами
23	РР/Н при передаче товаров (выполнении работ/услуг) нерезидентами
30	РР/Н при приобретении недвижимости
32	РР/Н в рамках договоров по уступке права требования (передачи долга)
35	РР/Н по иным, не указанным выше внешнеторговым операциям
40	Расчеты по предоставлению денежного займа резидентами нерезидентам
41	Расчеты по предоставлению денежного займа нерезидентами резидентам
42	Расчеты при исполнении резидентами кредитных обязательств
43	Расчеты при исполнении нерезидентами кредитных обязательств
50	Расчеты при инвестировании (капвложения)
51	Расчеты при приобретении нерезидентами ЦБ у резидентов
52	Расчеты при приобретении резидентами ЦБ у нерезидентов
55	Расчеты при выполнении обязательств по ЦБ
56	РР/Н по срочным сделкам
57	Расчеты по сделкам, связанным с доверительным управлением активами
58	Расчеты по брокерским операциям
59	Расчеты по договорам клиринга
60	Платежные операции, осуществляемые нерезидентами по их счетам в российских рублях наличными
61	Платежные операции, осуществляемые резидентами в инвалюте наличными
70	Операции, не связанные с торговлей
80	Расчеты между банком, уполномоченным осуществлять валютные операции, и нерезидентом в российских рублях, а также между банком и резидентом в инвалюте
99	Расчеты по иным валютным операциям, которые не были упомянуты выше

Отразить почти все операции из указанного списка в бухгалтерском и налоговом учете вам поможет Путеводитель по учету валютных операций от К+. Перейти в него можно прямо сейчас, получив пробный доступ к системе. Это бесплатно.

Коды дохода в платежках по зарплате

Зачем нужны коды дохода

Центробанк ввел три кода доходов для платежных поручений, чтобы банк различал доходы физлица и понимал, с каких доходов можно удерживать долг по исполнительным листам, а с каких нет (Федеральный закон от 21.02.2019 № 12-ФЗ). Применять коды нужно по всем выплатам для сотрудников и подрядчикам по договорам ГПХ. Так что теперь для этого выплату доходов придется оформлять двумя или тремя платежками.

С 1 июня за неверное указание кодов или их неуказание должностное лицо может получить штраф 15—20 тыс. рублей, а организация — 50—100 тыс. рублей.

Где ставят коды дохода

Новое поле для кода дохода в печатную форму платежки добавлять не стали, а отвели для этого поле 20 “Назначение платежа кодовое”. Указывайте код, начиная с 1 июня 2021, до этого срока поле просто не заполняется.

Какие коды указывать в зарплатных платежках

Какие коды и когда вносить в поле 20, Центробанк разъясняет в указании № 5286-У.

• Код 1 вносите при выплате зарплаты и доходов, по которым применяются ограничения по сумме удержаний (по ст. 99 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ). Это зарплата, премии, больничные пособие, отпускные.
• Код 2 вносите при выплате денег, с которых нельзя взыскать долги (по ст. 101 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ). Это, например, пособия по беременности и родам, детские пособия.
• Код 3 вносите при выплате денег, которые указаны как исключения в части 2 ст. 101 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ. В доходы с 3 кодом попадают только два вида выплат: возмещение вреда, причиненного здоровью и компенсационные выплаты за счет средств бюджетов лицам, пострадавшим от радиационных или техногенных катастроф. Выплаты по смерти кормильца (равно как и алименты) можно удерживать с доходов с 3 кодом, и это единственные удержания, которые можно с них делать.

Как указывать коды дохода в Бухгалтерии

В экранной форме платежки появилось поле для кодов дохода. Для части операций оно заполняется автоматически:

• Код 1 — выплаты зарплаты, аванса, дивидендов, отпускных, доходов по договорам ГПХ — создайте отдельную платежку с этим кодом;
• Код 2 — выплата социальных начислений (детские и декретные пособия, материальная помощь) и алиментов — создайте отдельную платежку с этим кодом и операцией «Выплата зарплаты» для пособий или «Выплата алиментов».

В остальных случаях при выплате дохода физическому лицу поле не заполняется, вам нужно указать код дохода самостоятельно. При выплате зарплаты сотруднику сервис подскажет, по каким кодам у вас были начисления в прошлом месяце.

Вы уже платили аванс, поэтому в поле «Сумма» сервис покажет сумму, которую нужно уплатить сотруднику: это зарплата за вычетом НДФЛ и аванса. В нашем примере это 6700 рублей.

Ниже поля «Сумма» сервис подскажет, по каким кодам были начисления в предыдущем месяце. В нашем примере мы видим начисление по коду 1 в размере 8700 рублей (оклад 10000 за вычетом НДФЛ 1300 рублей) и по коду 2 в размере 3000 рублей. Вся зарплата, которую сотрудник получит на карту, составляет 11700 рублей. В мае он уже получил аванс 5000 рублей, и сервис вычел его из суммы зарплаты.

Остаток к уплате видим в поле «Сумма» — это 6700 рублей. Его надо будет разделить на столько платежек, сколько кодов было задействовано в предыдущем месяце:

• по коду 2 уплачивайте сумму целиком: в нашем примере это 3000 рублей;
• по коду 1 вычтите из суммы начислений за май по этому коду размер аванса (его можно посмотреть в ОСВ): в нашем примере это 8700 — 5000 = 3700 рублей; другой вариант расчета: из суммы «Должны сотруднику», которая указана уже с учетом аванса, вычесть начисления с кодом 2: 6700 — 3000 = 3700 рублей.