Ип и ооо: отличия, преимущества и недостатки

12 место. Локо-Банк, «Новый старт»

12 место

Достаточно крупный и надежный банк, который может не бояться отзыва лицензии в ближайшее время. Он очень активно развивает свои продукты — как для частных, так и для корпоративных клиентов. Его тариф интересен из-за недорогого обслуживания и невысоких комиссий за операции с наличными.

Банк присутствует в ряде крупных городов европейской части России – Москве, Екатеринбурге, Ижевске, Туле, Рязани, Вологде и других. В Сибири он работает в Новосибирске, Красноярске, Омске, Томске, Кемерово и Тюмени. В Челябинске, Белгороде и Тольятти открытие счета стоит 1 500 рублей.
Условия
Локо-Банк подойдет недавно оформленному ИП.

Оформление
Счет можно открыть без посещения банка.

Услуги для ИП
Банк предлагает малому бизнесу все необходимые услуги.

Надежность
Достаточно крупный и стабильный банк.

Удобство
Локо-Банк присутствует не во всех городах страны.

• Стоимость в месяц 490 рублей
• Стоимость открытия бесплатно
• Стоимость платежного поручения 59 рублей
• Переводы физическому лицу от 2% до 10%, на личный счет в банке — бесплатно
• Интернет-банкинг есть (поддержка новых браузеров, включая Safari под Mac)
• SMS-информирование 99 рублей в месяц
• Приложение для iOS есть
• Вход в интернет-банк USB-ключ
• Снятие наличных от 3% (минимум 300 рублей) до 15%
• Дополнительно пополнение счета в пунктах Юнистрим — от 0%
• Оформление счета онлайн с выездом специалиста
• Бонусы при открытии счета нет

Преимущества

• Счет оформляется без посещения банка
• Недорогое обслуживания счета
• Пополнение наличными через большую сеть партнеров
• Участие в государственной поддержке МСП

Недостатки

Иногда операции проводятся долго

Подробнее

Чем разрешено заниматься ИП

Условно, разрешенные виды деятельности можно разделить на 3 группы:

• Не требующие никаких разрешений и лицензий.
• Требующие согласования или получения разрешения отдельных контролирующих органов.
• Требующие лицензии.

Деятельностью, не требующей никаких разрешений, можно заниматься сразу после регистрации. При этом получать лицензию, обходить инстанции для получения согласования – не нужно. Работать можно сразу.

К такой деятельности относится, например, оказание бытовых услуг (кроме парикмахерских и косметологических услуг), творческая и издательская деятельность, посреднические, юридические и консалтинговые услуги, услуги проката и сдачи жилья в аренду, оптовая торговля товарами, за исключением тех товаров, что ограничены в обороте или запрещены к нему, реклама и перевозки (кроме грузовых свыше 3,5 тонн).

В отношении осуществления некоторых видов деятельности может понадобится согласие отдельных органов или получение специального разрешения – лицензии. Подробнее смотрите ниже.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Бесплатная консультация по регистрации бизнеса

Риски включения в договор специальных условий

Любой бизнесмен во время своей деятельности хочет получить большую прибыль. При этом он часто предоставляет потенциальным клиентам различные купоны со скидкой, бонусные программы, чтобы увеличить количество продаж. Однако, есть одно «но».

Бизнесмен, который в 2019 году применяет упрощённую налоговую систему (УСН), где налоговым объектом  являются доходы за минусом расходов, имеет право отнести к расходам следующие выплаты:

• премиальные вознаграждения, которые ИП — продавец платит клиентам при соблюдении некоторых условий договора (например, если компания ИП выполнила запланированный объем покупок);
• скидки, бонусные акции, премии клиентам.

В п. 1 ст. 346.16 НК РФ отражён список расходов, которые учитываются при установлении объекта налогообложения у бизнесменов, использующие упрощённую налоговую систему (УСН). Этот список расходов считается закрытым.

Следует отметить, что в вышеуказанном списке расходы в виде премиальных вознаграждений, которые выплачены продавцом клиентам после соблюдения конкретных договорных условий (например, объёма покупок), отсутствуют.

Однако в настоящее время имеется 2 способа обойти этот запрет, которыми могут воспользоваться и бизнесмены-«упрощенцы» с налоговым объектом «доходы»:

бизнесмену можно снизить цену будущих поставок товарной продукции пропорционально бонусу, который получил клиент. При этом ИП не повышает расходы, а уменьшает доходы.

В таком случае цена уже реализованной товарной продукции не изменится и не появится каких-либо затруднений с учётом её себестоимости. При этом бизнесмену не нужно вносить поправки в первичные отгрузочные документы и в налоговые декларации;

в 2019 году бизнесмену можно заново оформить отгрузочные документы. В такой ситуации, излишне уплаченные клиентом деньги считаются предоплатой.

В ст. 346.17 НК РФ указано, что при возврате клиенту предоплаты бизнесмен уменьшает доходы, а не сокращает расходы фирмы, которая использует УСН.

Недостатками вышеописанной схемы считаются следующие:

• 1 метод обхода запрета можно использовать только в случае, если ИП использует его в отношении тех клиентов, с которыми будет продолжать торговлю в дальнейшем;.
• 2 способ является более безопасным, но требует больших умственных затрат при работе с большим количеством документов.

В итоге каждый предприниматель, открывая своё дело, должен знать не только все преимущества ведения бизнеса, но и риски, которые могут появиться из-за некоторых особенностей применения НК РФ.

Ведь то, что хорошо для предпринимателя, не во всех случаях может быть поддержано налоговой инспекцией и арбитражным судом. Поэтому перед тем как открыть свой бизнес, гражданину РФ надо изучить все преимущества и недостатки использования того или иного специального режима налогообложения при совершении различных сделок.

Трудовой договор с работником

По трудовому договору работодатель обязуется предоставить работнику работу по определенной трудовой функции, обеспечить условия труда, своевременно и в полном размере выплачивать заработную плату, а работник обязуется лично выполнять определенную этим соглашением трудовую функцию и соблюдать правила внутреннего трудового распорядка данного работодателя (ст. 56 ТК РФ).

Трудовой договор максимально защищает права работника и, в то же время, возлагает на работодателя максимальную ответственность из всех возможных вариантов оформления трудовых отношений. О том, как заключить трудовой договор и какие условия надо в нем предусмотреть, мы рассмотрели в отдельной статье, потому что при заключении такого договора надо учесть немало нюансов.

Что еще, кроме заключения трудового договора должен сделать работодатель при приеме на работу и дальнейшем взаимодействии с работником? Права и обязанности работника и работодателя прописаны в статьях 21 и 22 Трудового кодекса. Пройдемся вкратце по тем пунктам, которые должен обеспечить работодатель своему работнику:

• ознакомить с локальными нормативными актами, такими как правила внутреннего трудового распорядка, положение по оплате труда, положение по защите персональных данных;
• обеспечить безопасность и условия труда, а также оборудование, инструменты, техническую документацию и другие средства, необходимые для исполнения трудовых обязанностей;
• выплачивать работнику заработную плату в полном размере, при этом выплаты должны производиться не реже двух раз в месяц;
• ежемесячно за свой счет выплачивать страховые взносы за работника в ПФР и ФСС;
•  обеспечивать бытовые нужды работников, связанные с исполнением ими трудовых обязанностей;
• оплачивать нерабочие праздничные дни и ежегодный отпуск;
• возмещать вред, причиненный работникам в связи с исполнением ими трудовых обязанностей;
• оплачивать отпуск по беременности и родам и пособие по уходу за ребенком до полутора лет;
• оплачивать дни нетрудоспособности.

Увольнение работника без его реального согласия возможно только по ряду оснований, и иногда может создавать трудности для работодателя.

Возможность привлечения инвестиций в ИП и ООО

Одним из дополнительных преимуществ ООО называют возможность привлечение инвестиций. Да, это так, юридическое лицо может привлечь дополнительный капитал, выйдя тем самым на новый уровень, но не надо забывать, что инвестирование – это не благотворительность. За свою долю новый участник потребует и часть прибыли, поэтому здесь стоит взвесить – может быть, имеет смысл обойтись привлечением заемных средств.

ИП тоже может привлечь дополнительные средства или капитал, но или на честном слове, или в форме аренды (лизинга) имущества, а также в виде займа. Доказать, что в развитии бизнеса ИП принимал участие не один человек и пытаться претендовать на прибыль, будет для инвестора весьма проблематично.

В целом, получается, что если бизнес вы начинаете не один, либо планируете в дальнейшем привлечение в него других лиц, то для законной защиты прав всех участников у вас нет другого выбора, кроме как организовать ООО.

1 этап, Подготовка документов

Подготавливаем необходимые документы для регистрации Вас в налоговой в качестве индивидуального предпринимателя в 2021 году, вам потребуется:

 Сделать копию ИНН. В том случае если у вас нет ИНН, утеряно свидетельство, но имеется номер ИНН, то достаточно указать номер, если нет номера, то налоговая автоматически присвоит вам номер ИНН и с готовым комплектом после регистрации получите свидетельство ИНН.

•  Сделать копию паспорта (фото + прописка), предварительно снять обложку с паспорта. В том случае, если вы самостоятельно будете проходить процедуру регистрации, то копию паспорта заверять у нотариуса не нужно;
•  Необходимо определиться с видами деятельности своего ИП, подобрать коды ОКВЭД в новом классификаторе видов экономической деятельности и указать подобранные коды в заявлении;

 Далее необходимо безошибочно заполнить заявление по форме № Р21001. Заявление можно распечатать и заполнить вручную, но имейте ввиду что заполнение осуществляется ручкой черного цвета, заглавными печатными буквами

Если заполнять будете на компьютере, то требуется заполнять заглавными буквами шрифтом Courier New высотой 18 пунктов. Обратите внимание что двусторонняя печать документов запрещена. После необходимо распечатать и скрепить обычной скрепкой, заранее не подписывать;

•  Заполнить заявление о переходе на Упрощенную систему налогообложения УСН-6% или УСН-15% в 3 экземплярах (в том случае, если вы выберете ее как систему налогообложения для вашего ИП). Если заявление на УСН не приложили с общим пакетом документов, то в течении месяца имеете право подать в территориальную инспекцию, после указанного срока если заявление по переходе на УСН не будет подано, то вам будет автоматически присвоена общая система;
•  При выборе общей системы налогообложения — ОСНО, заявление подавать не требуется, общую систему присвоят автоматически если не приложено заявление о переходе на УСН);
•  Согласно пошаговой инструкции все документы, которые содержат количество листов более 1 штуки прошивать не обязательно, но и не запрещено (Письмо ФНС от 25 сентября 2013 г. N СА-3-14/3512@). В каждом регионе России налоговые органы предъявляют свои требования, поэтому уточняйте необходимость прошивки в ИФНС);
•  Оплата государственной пошлины в размере — 800 рублей. (госпошлину можно оплатить заранее в Сбербанке, но можно это сделать в налоговой, в терминалах оплаты при подаче документов, в 2021 году при электронной подаче госпошлина не оплачивается).

 В случае допущенных ошибок при заполнении заявлений, подборе кодов ОКВЭД, а также несоблюдение требований ФНС к адресным сокращениям налоговый орган вынесет отказ, при повторной подаче госпошлина оплачивается повторно, поэтому будьте внимательны!!!

Внутреннее управление ИП и ООО

Любая, даже самая маленькая, созданная одним учредителем, фирма – это государство в миниатюре. Управлять ею необходимо не как пожелают участники, а в строгом соответствии с отдельной областью права – корпоративной. Придется научиться разбираться в регламентах, протоколах, соглашениях и решениях, и здесь немало нюансов, которые нужно будет учитывать. Если же участников хотя бы два, то надо знать о том, что ряд важных решений может быть принят только единогласно, а значит, необходимо поддерживать согласие в собственных рядах.

Кстати, давайте тут же внесем ясность в вопросе: чем отличаются участники от учредителей? Под учредителями понимаются те лица, которые непосредственно создавали ООО. После его регистрации все учредители становятся участниками общества. А вот лица, которые вошли в состав участников общества после его создания, например, выкупив долю в ООО,  учредителями называться не должны. Тем не менее, на практике два этих понятия путают, называя учредителями всех участников, даже если они не принимали участие в регистрации общества. 

ИП же сам себе хозяин, советоваться ему, правда, не с кем, но и учитывать чьи-либо интересы при выводе прибыли или других важных вопросах он тоже не обязан.

В чём плюсы регистрации

Кроме того, она подключила онлайн-кассу и теперь принимает оплату картами на сайте. Так клиентам стало удобнее покупать — теперь они возвращаются чаще.

Крупные заказыГоскорпорации, школы и компании, делающие оптовые заказы, работают только с зарегистрированными контрагентами, которые могут выдавать чеки и другие официальные документы. Теперь наша предпринимательница сотрудничает и с такими клиентами. Крупные заказы приносят хорошую прибыль.

Новые клиентыЧтобы покупателей стало ещё больше, предпринимательница планирует представить товары на популярных маркетплейсах. Для сотрудничества с ними необходим юридический статус

Это важно, чтобы оформлять документы и проводить расчёты

Дополнительное финансированиеЕсли потребуются средства, чтобы открыть офлайн-магазин или закупить крупную партию товара, предпринимательница сможет обратиться за кредитом для ИП. Работающему прибыльному бизнесу банк одобрит большую сумму, чем обычному человеку.

Чтобы разобраться, как зарегистрироваться в качестве ИП, читайте инструкцию.

У ИП нет никаких социальных гарантий

Работник, официально устроенный по трудовому договору, защищен Кодексом законов о труде. Организация не может заставить наемного сотрудника трудиться более 40 часов в неделю, она не может уволить человека без законных оснований. Работодатель обязан предоставлять трудящимся оплачиваемые отпуска. В случае болезни работникам выплачиваются пособия по временной нетрудоспособности, а женщинам, уходящим в декрет — пособие по беременности и родам.

Индивидуальные предприниматели, сотрудничающие с работодателем по договору оказания услуг, подобной защиты лишены. Заключенный договор стороны могут расторгнуть в любое время. Исполнитель обязан выполнить работу, даже если он нездоров. Вопросы предоставления отпуска и действий на случай нетрудоспособности решаются в индивидуальном порядке.

Вывод: работая в качестве ИП, вы остаетесь без социальных гарантий. Выход из данной ситуации можно предложить следующий: на случай временной потери трудоспособности создавать накопления — финансовую подушку безопасности. Впрочем, эксперты по финансовой грамотности советуют иметь накопления на «черный день» и тем, кто работает по найму.

В каких случая нужно открывать ИП в органах налогообложения

Законодательство не предъявляет четких требований к регистрации бизнеса в зависимости от количества работников или уровню дохода. О последнем пункте же обязательно нужно уведомлять, если вы уже зарегистрированные в едином реестре предпринимателей. Так, в статье 2 Гражданского Кодекса приводится определение, согласно которому коммерческой деятельностью физического лица признается занятие бизнесом с получением систематической прибыли инициатору  от использования имущества, материальных ценностей, оказания услуг и других действий

При этом законодатель обращает внимание, что деятельность осуществляется на свой страх и риск и должна быть зарегистрирована в установленном порядке

Стоит ли регистрировать ИП при сдаче квартиры

А вот с вопросом о том, нужно ли открывать ИП для сдачи квартиры все просто. Это не всегда является оправданным, так как время на совершении условий сделки является минимальным. Зачастую владельцы иной недвижимости являются официальными работниками организаций, которые с недоверием относятся в штате к таким сотрудникам. Такие отношения лучше всего скрепить договором аренды квартиры и включить доходы в декларацию. Альтернативно можно оформить сдачу в аренду от имени хорошего знакомого или родственника, имеющего официальную регистрацию ИП.

Кто может стать плательщиком налога на профессиональный доход

Расскажем подробнее, что такое НПД, на какие виды деятельности он распространяется, какая налоговая ставка по нему установлена, и кто может на него перейти.

1.В законе не приводится перечень разрешённых видов деятельности, но есть те, которые запрещены. Соответственно, толковать надо от обратного – если вашего направления нет в запрещённых, то оно разрешено.

Запрет установлен на следующие виды деятельности:

• реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
• перепродажа товаров и имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних и подобных нужд;
• добыча и реализация полезных ископаемых;
• посредническая деятельность;
• услуги по доставке товаров с приёмом платежей в пользу других лиц (кроме тех, по которым продавец товаров выдаёт чек ККТ);
• продажа недвижимости и транспорта;
• сдача в аренду нежилой недвижимости;
• деятельность медиатора, нотариуса, адвоката, оценщика, арбитражного управляющего.

2. Для НПД установлено ограничение по доходам – не более 2,4 млн рублей в год. Причём этот налог нельзя совмещать с другими системами налогообложения

Это особенно важно для ИП, которые тоже вправе платить налог на профессиональный доход

3. Самозанятый, работающий в рамках налога на профдоход, не может нанимать работников по трудовому договору. Однако в отношении исполнителей, привлекаемых по гражданско-правовому договору, такого запрета нет. То есть теоретически это возможно.

4. Налоговая ставка для самозанятых зависит от их заказчиков. Если это организация или ИП, то заплатить надо 6% от полученного дохода. Если услуги оказаны обычным физлицам, то ставка ниже – 4%. Другие налоги с профессионального дохода платить не надо. Исключение – НДС при ввозе на территорию РФ.

5. Страховые взносы на своё пенсионное страхование самозанятые платят добровольно. Сделать это можно прямо из приложения «Мой налог». Если этого не делать, страховой стаж не будет начисляться, и пенсия положена только социальная, по старости. Подробнее о том, как начисляется трудовой стаж для самозанятых, читайте здесь. Что касается медицинского страхования, то плательщики НПД имеют право на медобслуживание. Часть уплаченного ими налога будет автоматически направляться на эти цели. 

6. Плательщик НПД может параллельно работать по трудовому договору, т.е. оказывать услуги в свободное от работы время. Однако в законе установлен запрет на оказание услуг своему бывшему работодателю или заказчику по договору ГПХ (расторжение договора менее двух лет назад). Это сделано специально, чтобы не спровоцировать массовое увольнение работников и перевод их в самозанятые.

7. Чтобы встать на учёт в качестве плательщика налога на профдоход, надо пройти регистрацию одним из способов:

• через приложение «Мой налог»;
• через личный кабинет налогоплательщика;
• через кредитную организацию (такую возможность пока предоставляет Сбербанк, Альфа-банк, Киви банк, Просто банк, Барс банк, Веста банк).

Банки идут в ногу со временем и уже предлагают специальные пакеты услуг для самозанятых. Оставьте заявку на обслуживание в Сбербанке и получите удобный личный кабинет и множество полезных банковских услуг.

При оформлении ИП можно столкнуться с бюрократическими формальностями

Многие люди до сих пор думают, что налоговая инспекция — это типичное государственное учреждение с обязательным перерывом на обед и длинными очередями.

Обед в ИФНС действительно есть. Однако узнать расписание работы учреждения можно легко на любом электронном сервисе. Что касается приема посетителей, то за последние годы налоговая инспекция сильно преобразилась.

Судя по личному опыту, прием граждан осуществляется по электронной очереди. В зале работает квалифицированная девушка-консультант. Очередь в окошко к специалисту приходится ждать не более 5-10 минут. Документы регистрируются в течение 3-х дней (не считая дня приема и дня выдачи бумаг).

Единственное неудобство, с которым столкнулся лично я — в зале на всех посетителей работало всего 2 компьютера. Мне нужно было переписать 1 лист заявления (правильно указать место рождения). Ждать очереди к компьютеру пришлось 8-10 минут. Всего процедура сдачи документов заняла у меня минут 20-25, получения — около 5 минут.

Вывод: бюрократические препоны при открытии своего дела государство устранило.

Что считается предпринимательской деятельностью

Основным органом, который осуществляет надзор за ведением бизнеса в Российской Федерации, является налоговая инспекция. Ведомство проверяет законность ведения учета, заключения контрактов и расчетов по ним между хозяйствующими субъектами. Классификация предпринимательской деятельность происходит по следующим признакам:

• · Приобретение имущества и материальных ценностей с целью дальнейшего извлечения прибыли за счет производства новых изделий или перепродажи;
• · Регистрировать ИП необходимо для ведения учета хозяйственных операций, основанием для которых служат совершенные сделки;
• · Если у гражданина наметились устойчивые партнерские отношения с контрагентами.

Для того, чтобы идентифицировать занятость граждан как предпринимательскую, проводится всесторонняя оценка. Обычно, если сделки или договоры носят разовый характер, оформить такие отношения можно между организацией и физическим лицом как договор гражданско-правового характера. В связи с этим гражданам можно не регистрировать ИП, так как это не является закономерным процессом.

Что такое ОКВЭД и как его выбрать

Код деятельности или ОКВЭД (общероссийский классификатор видов экономической деятельности) показывает, каким видом деятельности занимается предприниматель. Как правило, один код указывается как основной, остальные – как дополнительные.

Вот как выглядит ОКВЭД:

Необходимо указывать ОКВЭД, состоящий не менее чем из четырех символов. Если к вашей деятельности можно отнести все подгруппы, которые входят в выбранную группу, то дополнительно их указывать не нужно.

Пример:

У вас продуктовый магазин, в котором вы торгуете овощами, фруктами, хлебом, бакалеей. Вероятно, в будущем вы захотите расширить ассортимент, поэтому имеет смысл сразу указывать коды, которые могут быть задействованы:

47.21 — торговля розничная фруктами и овощами в специализированных магазинах

47.22 — мясом и мясными продуктами

47.23 — рыбой, ракообразными и моллюсками

47.24 — хлебом, хлебобулочными изделиями и кондитерскими изделиями

47.25 — напитками

47.29 — прочими пищевыми продуктами

Количество указываемых ОКВЭД неограниченно, но лучше брать не больше 20 кодов – если больше и они совершенно из разных сфер, то у государственных органов могут возникнуть вопросы, чем же на самом деле занимается предприниматель. При регистрации лучше указывать те ОКВЭД, по которым вы действительно планируете вести деятельность. В дальнейшем их можно убирать и добавлять, это не сложно.

Допустимо указать ОКВЭД, но временно по нему не работать. И наоборот, за ведение бизнеса без соответствующего ОКВЭД налоговая может оштрафовать. Дело в том, что выбранные ОКВЭД влияют на множество аспектов бизнеса. Например, от ОКВЭД зависят доступные режимы налогообложения, размер отчисляемых социальных взносов, размер отчетности и многое другое. По некоторым видам деятельности требуется дополнительное согласование сделок со стороны государства. Одним словом, к выбору ОКВЭД стоит подойти максимально ответственно.

Как открыть ИП

Открытие ИП предполагает массу трудностей и нюансов, которые нужно учитывать при оформлении.Шаги к открытию :

1. выбор кодов(ОКВЕД)
2. выбор системы налогообложения
3. оплатить государственную пошлину
4. встать на учёт
5. подать пакет документов в службу налогов
6. получить пакет готовых документов
7. решить вопросы с ФФОМС и ПФР

Шаг первый: для выбора кодов потребуется указать несколько видов деятельности, а точнее их коды по таблице ОКВЕД 2.Шаг второй: как систему налогообложения рекомендуем выбрать УСН 6%, так как она по нашему мнению является наиболее выгодной для индивидуального предпринимателя, или подобрать свою.Шаг третий: затем нужно оплатить госпошлину ч оформив квитанцию на сайте: https://service.nalog.ru/gp2.do. На сайте нужно выбрать госпошлину для ИП .Шаг четвертый: для подачи заявки нужно обратиться в налоговую службу, где вам подробно объяснят, что делать именно в вашем случае.Шаг пятый: для подачи документов нужно найти их список и собрать в отдельную папку.Шаг шестой: нужно поехать в налоговую службу и сдать список необходимых документов лично или отправить документы почтойШаг седьмой: в течение 3 суток со дня сдачи документов вы должны быть уведомлены о том, что вам присвоен статус индивидуального предпринимателя.

Госпошлина составляет 800 рублей, но она может быть меньше если оплачивать её через госуслуги.