Сроки уплаты налогов и взносов в 2021 году

Порядок исчисления и уплаты налога

Здесь требуется порядок. Финансовые вопросы воспринимаются людьми наиболее болезненно. Следить за своевременным исполнением обязанностей гражданами поручено бездушному закону. В нем обозначены следующие правила внесения налоговых платежей:

• перечисление денег, не дожидаясь окончания предписанного срока;
• самостоятельное погашение налоговой задолженности, если местным или федеральным законодательством не определено иное положение;
• оплата вносится наличностью или перечисляется в безналичной форме.

Налоги считают выплаченными, когда выполняются следующие условия:

• Работником банка получен платежный документ о перечислении средств. При этом на счету налогоплательщика должна находиться достаточная для покрытия начисленного налога сумма.
• После перечисления в банковском счете организации отражается информация о проделанной операции.
• Когда граждане, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, расплатились в соответствии с полученным по почте уведомлением.
• Внесение физическим лицом платежа, зависимого от задекларированного им дохода.
• Если суд постановил считать зачисленные излишки в счет текущей налоговой задолженности.

Долги по налогам не погашены в случаях:

• возвращения внесенных ранее денег по решению банка или просьбе налогоплательщика;
• отзыва платежного поручения госорганами или уплачивающим налог гражданином;
• почтовое отделение или региональное руководство вернули перечисленные за налог средства;
• при переводе денег нарушена форма заполнения: неверно вписаны платежные реквизиты, наименование получателя.

Если деньги не поступили на счет ФНС вовремя, появится долг, который нужно срочно гасить. Это случается не только по желанию избежать налогового бремени. Когда у гражданина есть обязательства перед другими кредиторами, средств на счете для уплаты налога может не хватить. Объяснение тут простое. Вначале деньги получает первый стоящий в очереди финансист.

Как проверить задолженность по налогам ИП

Обновление: 31 июля 2017 г.

Российские индивидуальные предприниматели освобождены от обязательного ведения бухгалтерского учета. Однако они являются налогоплательщиками со всеми вытекающими обязанностями. Соответственно, может образоваться задолженность ИП по налогам. В связи с чем каждому субъекту коммерческой деятельности необходимо знать способы получения информации об исполнении обязательств перед отечественным бюджетом.

Регистрация индивидуального предпринимателя

По общему правилу возможность осуществления деятельности, направленной на извлечение прибыли, имеют граждане, прошедшие процедуру государственной регистрации.

Факт получения соответствующего статуса подтверждается:

• присвоением ОГРНИП;
• внесением сведений о новом субъекте в ЕГРИП;
• выдачей гражданину листа записи по форме № 60009.

Соответственно, только после наступления всех указанных событий может возникнуть задолженность по налогам индивидуального предпринимателя.

Важно отметить, что недоимка по исполнению обязательств перед бюджетом может появиться у ИП в результате:

• неверного расчета и исчисления сумм, подлежащих уплате;
• неправильного заполнения форм деклараций.

Ошибочные действия сотрудников ИФНС, проводящих камеральную проверку отчетности, также могут привести к возникновению недоимки.

Вне зависимости от причин ненадлежащего исполнения фискальных обязательств каждому предпринимателю необходимо знать ответ на вопрос, как узнать долги по налогам ИП.

Понимание алгоритмов и механизмов получения информации о состоянии расчетов с бюджетом Российской Федерации и ее субъектов поможет существенно снизить размер негативных последствий для ИП, так как конечная сумма пеней за недоимку по налогам напрямую зависит от срока существования такой недоплаты.

Как проверить задолженность ИП по налогам

В настоящее время отечественные индивидуальные предприниматели могут узнать о состоянии своих расчетов с бюджетом одним из следующих способов:

• явиться в территориальный отдел ИФНС и получить справку о наличии или отсутствии задолженности по налогам и сборам;
• воспользоваться электронными сервисами, доступными на официальных сайтах Российской Федерации и позволяющими получить сведения о долгах по ИП перед бюджетом;
• внимательно изучить сайт Федеральной службы судебных приставов исполнителей на предмет неоконченных производств в части бюджетных обязательств;
• электронные картотеки дел российских судов также могут помочь в получении данных о наличии задолженности.

Важно подчеркнуть, что два последних варианта способствуют поиску сведений не только о долгах ИП по налогам, но и относительно иных непогашенных и неисполненных обязательств предпринимателя. В целях получения актуальной и достоверной информации по состоянию своих расчетов с бюджетом каждый налогоплательщик имеет право лично запросить соответствующие сведения в территориальной ИФНС

Для этого ему необходимы паспорт и ИНН, а также нужно попасть на личный прием инспектора

В целях получения актуальной и достоверной информации по состоянию своих расчетов с бюджетом каждый налогоплательщик имеет право лично запросить соответствующие сведения в территориальной ИФНС. Для этого ему необходимы паспорт и ИНН, а также нужно попасть на личный прием инспектора.

Указанная процедура бесплатна, но не очень удобна в силу существенных временных затрат.

Поэтому в текущий момент заинтересованные лица могут проверить ИП на задолженность по ИНН с помощью личного кабинета налогоплательщика, размещенного на сайте ФНС России по адресу: https://lkfl.nalog.ru/lk/.

Однако для использования указанного сервиса предпринимателю следует получить в любой ИФНС регистрационную карту, содержащую логин и пароль.

Также войти в личный кабинет можно с помощью электронной подписи или же через Единую систему идентификации и аутентификации.

В заключение следует отметить, что знание способов получения сведений о задолженности предпринимателя позволит как взыскать долг, если ИП прекратил деятельность, так и предпринять гражданином шаги к добровольному исполнению обязательств.

«Оплата госуслуг»

Следующий прием — использование специализированных сервисов. К примеру, прекрасно подойдет для оплаты налогов сайт «Оплата госуслуг». С его помощью можно без регистрации произвести платеж путем списания денег с банковской карты.

Чтобы сделать это, потребуется:

1. Открыть сайт oplatagosuslug.ru. Нажать на пункт «Налоговые задолженности».
2. Выбрать в появившемся окне способ поиска налогоплательщика. Например, «По индексу документа». В данном случае нужно набрать индекс платежного поручения и кликнуть на «Далее». Если гражданин нажимает на «Поиск по ИНН», необходимо написать ИНН налогоплательщика, за которого перечисляют деньги.
3. Выбрать нужный налог. Нажать на «Далее».
4. Указать способ перечисления средств в государственную казну. В нашем случае — «Банковской картой». Далее предстоит выбрать банк, чей пластик используется для операции.
5. Прописать данные от банковской карты в соответствующих полях. Это нужно для того, чтобы деньги списали с конкретного счета.
6. Проверить реквизиты и подтвердить платеж. Чек можно или сохранить на ПК, или распечатать сразу.

Подпись плательщика во всех перечисленных случаях не требуется. Ее нужно ставить, только если гражданин лично в банке производит оплату налога. А когда именно можно платить? Периоды оплаты налогов за кого-то аналогичны установленным срокам уплаты платежей за себя.

Заполнение поручения

Например, нюансы заполнения платежного поручения. Без данной особенности не получится правильно перечислить денежные средства за другого налогоплательщика.

Планируется оплата налогов? Платежное поручение, если верить рекомендациям экспертов, должно заполняться следующим образом:

1. Нужно соблюдать все общепринятые правила заполнения платежных поручений.
2. Информация о плательщике — это данные того, кто непосредственно вносит денежные средства в казну государства. ИНН, КПП и раздел «Плательщик» — это поля, в которых гражданин указывает данные о себе.
3. В назначении платежа прописывается, в чью пользу вносят деньги.

Пожалуй, это все особенности заполнения платежного поручения. Назначение платежа должно содержать в себе данные о том, в чью пользу перечисляют деньги. А именно:

• Ф. И. О. гражданина, за которого оплачивают налог;
• ИНН налогоплательщика;
• КПП (для организаций).

Пока что платежные поручения не имеют никаких отдельных полей, в которых можно было бы указать, что оплата налога производится не за себя, а за третье лицо. Не исключено, что в скором времени платежки переделают для более комфортного заполнения в изучаемой ситуации.

Особенности оплаты налогов за другое лицо

Выше в тексте этой статьи речь шла об оплате налогов при личном посещении банковского отделения. Однако данный способ в 2021 году используется не очень часто, поскольку существуют более удобные способы оплаты налогов через Интернет (с расчетного счета, банковской картой, с помощью различных электронных кошельков).

Ранее каждому налогоплательщику требовался собственный электронный кошелек, банковская карта или расчетный счет. Начиная с 30 ноября 2021 года в этом нет необходимости. Достаточно завести один счет, с которого можно оплатить налоги за всю семью. Согласитесь, это гораздо удобнее. Достаточно один раз положить нужную сумму на счет, после чего последовательно оплатить все налоги.

Рассмотрим, каким образом оформить уплату транспортного налога за другого человека. Для оплаты налога потребуется только ИНН человека, за которого Вы хотите произвести оплату.

Воспользуемся следующим сервисом:

Варианты оплаты, если нет квитанции

Даже если налоговое уведомление не пришло или потерялось, оплата через интернет-банкинг все равно возможна. Пошаговый алгоритм действий в таком случае:

1. Авторизоваться.
2. Открыть раздел оплаты налогов.
3. Выбрать вид налога, который требуется заплатить.

4. Запустить поиск задолженности по ИНН.

   Поиск по ИНН

5. Указать свой ИНН. Сервис выдаст все накопившиеся задолженности, которые можно будет здесь же погасить.

Если ИНН неизвестен, уточнить его можно на сайте ФНС, там достаточно вводить только данные паспорта.

Возможна и такая ситуация, что система не находит задолженностей. Можно просто взять квитанцию в ФНС в районе регистрации объекта налогообложения или сформировать документ самостоятельно. Инструкция, как это сделать:

1. Зайти на сайт ФНС nalog.ru.

2. Открыть раздел «Заплатить налоги» (находится под надписью «Все сервисы»).

   Сайт ФНС

3. На открывшейся странице выбрать «Уплата налогов… физических лиц».

   Физическим лицам

4. Выбрать тип налога, ввести тип оплаты (непосредственно налог либо пеня), сумму (ее можно уточнить, позвонив в ФНС) и указать другие затребованные сведения.

   Заполнение реквизитов

При правильном выполнении всех действий система сформирует документ с УИН, по которому вы легко сможете платить налоги через Сбербанк Онлайн. Еще платежку легко создать в личном кабинете на Госуслугах или в сервисе «Мои документы».

Оперативный поиск налогов по ИНН и уплата налогов онлайн посредством официального налогового сервиса

Налог – представляет собой фиксированную сумму, которая должна систематически в установленные сроки уплачиваться физическими лицами в доход государства. Налоги физических лиц – это обязательные платежи, которые установлены для граждан, признаваемых налогоплательщиками в соответствии с законодательством РФ. Имущественными налогами облагается имущество, находящееся в собственности физических лиц, в связи с чем в Российской Федерации подлежат расчёту и уплате гражданами: транспортный налог, налог на имущество и земельный налог. Четвертый вид налогов установлен для налогообложения доходов физических лиц – НДФЛ (подоходный налог).

Сроки уплаты налогов физическими лицами

Физические лица должны в обязательном порядке уплачивать следующие виды налогов и в следующие сроки для уплаты налогов:

• НДФЛ. Уплата налога на доходы должна производиться до 15 июля года, следующего за налогооблагаемым. Таким образом, до 15 июля 2020 года должен быть уплачен НДФЛ за 2019 год. Ставка и размер итоговой суммы в каждом случае определяется индивидуально. Основной критерий – вид дохода;
• Транспортный налог. Он оплачивается по месту регистрации транспортного средства. Уплата налогов на автомобили осуществляется уже не позднее 1 декабря года, который следует за истекшим налоговым периодом, в 2020 году транспортный налог платится за 2019 год;
• Налог на имущество. Оплата налогов на недвижимое имущество производится до 1 декабря, в 2020 году уплачивается налог на имущество за 2019 год;
• Земельный налог. Оплачивается за земельные участки, которые находятся в собственности. Средства вносятся в бюджеты муниципальных органов не позднее 1 декабря, в 2020 году уплачивается налог на землю за 2019 год.

Узнать задолженность по налогам по ИНН

Оперативно проверить долги по налогам физлиц и уплатить налоги онлайн можно посредством налогового сервиса Оплата Налогов онлайн, который поможет сэкономить Ваше время. Не нужно стоять в очереди в банке, платить большие проценты комиссии в терминалах. Чтобы узнать задолженность по налогам по ИНН или текущие налоговые начисления онлайн, нужно ввести в строку поиска следующие данные:

• ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);
• Индекс документа (УИН — уникальный идентификатор начисления).

Как оплатить налоги онлайн?

Чтобы оплатить налоги, необходимо сформировать запрос на сайте в форме поиска по ИНН или УИН. Через несколько секунд на экране отобразится результат в виде найденных налоговых начислений. Оплатить налоги онлайн возможно банковской картой VISA, MasterCard, МИР на сайте банка, что гарантирует дополнительное удобство и безопасность:

• перевод денежных средств по шифрованному каналу;
• конфиденциальность платежной информации;
• полная защита персональных данных.

После завершения оплаты онлайн сервис на указанный адрес электронной почты направляет квитанцию от банка и чек об онлайн оплате, содержащий все реквизиты платежа и являющийся для Федеральной налоговой службы России официальным документом, подтверждающим оплату. Квитанцию и чек можно сохранить на компьютере и, при необходимости, распечатать. Гарантируется полное списание платежа, максимальное удобство и оперативность работы онлайн-сервиса.

Преимущества интернет — портала Оплата Налогов онлайн 2020

Современный ритм накладывает свой отпечаток на все стороны жизни человека. Большинство людей ценит собственное время, поэтому для оплаты налогов онлайн пользуются услугами нашего сервиса. Это возможность оценить ряд преимуществ:

• круглосуточный режим работы. Получить актуальные сведения о размере задолженности и уплатить налоги онлайн можно в любое удобное время;
• качественная и быстрая работа сервиса. Уплата налогов происходит в течение нескольких минут;
• предоставление достоверных и актуальных сведений. Мы получаем информацию напрямую от Федеральной налоговой службы России и ГИС ГМП;
• удобство и простота в использовании. Для поиска задолженности по налогам физических лиц требуется указать лишь идентификационный номер налогоплательщика ИНН или индекс документа УИН;
• гарантия надежности и безопасности перечисления денежных средств, защищенных сертификатом безопасности платежной системы;
• возможность оплатить налоги онлайн из любой точки мира.

Способы оплаты налогов физического лица

Итак, сейчас налогоплательщики могут использовать различные способы оплаты начислений. Причем можно выбирать официальные сервисы (сайт ФНС, портал «Госуслуги») или же те сайты, через которые вы привыкли совершать платежи (например, мобильные сервисы банков или платежные системы). Таким образом, для того чтобы оплатить налоги физического лица онлайн, можно воспользоваться:

• личным кабинетом налогоплательщика (на сайте ФНС);
• мобильным приложением ФНС;
• порталом «Госуслуги»;
• сервисом «Сбербанк Онлайн»;
• системой «Яндекс.Деньги»;
• онлайн-сервисами других банков и платежных систем.

При этом никто не отменял возможность оплаты традиционным способом — по бумажной квитанции и с посещением отделения банка. Для этого можно обратиться в кассу банковского учреждения или оплатить начисления через терминал (в большинстве отделений Сбербанка оплата происходит именно так). Для того чтобы оплатить налог через терминал, потребуется или вводить реквизиты вручную (мы не рекомендуем данный способ, поскольку это долго и неудобно), или же воспользоваться штрих-кодом из квитанции.

Мнение экперта

Нефедова Анна Олеговна.

Юрист гражданско-правововой специализации. Работает в Кинельском районном суде Самарской области — секретарь судебного заседания.

Физические лица также могут оплатить свои налоги в любом отделении Почты России. В этом случае плательщику необходимо предъявить оператору налоговое уведомление из ФНС. Однако следует учитывать что, при оплате имущественного налога, с каждого с платежа взимается комиссия. Кроме того, можно воспользоваться услугами терминала в почтовом отделении.

Касательно налоговых изменений, ожидающих нас в 2021 году.  В соответствии с ФЗ от 28.12.2017 г. N 436, в НК внесены поправки, благодаря которым:

• физические лица, освобождаются от уплаты налогов возникших до 01.01.2015 годатранспортного, земельного и имущественного;
• лица, ведущие частную практику: ИП, адвокаты и нотариусы не обязаны оплачивать задолженность по страховым взносам во внебюджетные фонды за период, истекший до 01.01.2017 года.

Это означает, что государство аннулирует недоимки, включая неустойки и штрафы. Таким образом, в текущем году ФНС сможет потребовать от налогоплательщика (физического лица) оплаты налога, начиная с 2015 года, но никак не ранее, т.к. 2014 год входит в трехгодичный срок, по которому срок исковой давности уже вышел.

Следующие изменения в области земельного налога затрагивают интересы пенсионеров. Согласно вышеупомянутому закону лица, вышедшие на пенсию, освобождаются от уплаты налога на землю, в случае если размер участка не превышает шести соток.

Если площадь земельного надела превышает 600 кв. метров, то собственник обязан заплатить налог с оставшихся квадратных метров. Следует учесть, что данная норма действует в отношении 1 -го земельного участка. При наличии в собственности у пенсионера нескольких наделов, льгота распространяется на любой из имеющихся участков по выбору обладателя.

Какие налоги физических лиц можно узнать через интернет?

Основными объектами налогообложения являются: средства передвижения (автомобили, лодки, яхты), земельные участки в частной собственности и бессрочном пользовании, недвижимость (квартиры, дачи, гаражи).

1. Транспортный налог. Наибольшую долю бюджетных поступлений составляет налог на машины: у населения автомобилей много, размер отчислений зависит от мощности двигателя. Владельцы дорогих марок (от 3-х до 15 млн. руб.) обязаны платить налог на роскошь. Узнать налог на свой автомобиль можно с помощью онлайн калькулятора:

   Калькулятор транспортного налога предоставлен сайтом calcus.ru

2. Налог на землю начисляют и взимают налоговые службы там, где расположены земельные участки. Если владелец земли имеет дачный участок в Крыму, а сам живет в Москве, то налоговое уведомление он получит из Крымского региона, в бюджет которого и пойдут отчисления по налогу.
   Сумму земельного налога можно увидеть в налоговом уведомлении, обратившись в налоговую инспекцию по месту, где находится собственность.
   Для того чтобы узнать размер земельного налога онлайн, необходимо иметь вход в личный кабинет на сайте ФНС или подтвержденную учетную запись Госуслуг. Вся информация будет отражена в личном кабинете.
3. Налог на имущество (квартиры, дачи, гаражи). Его также можно посмотреть на сайте ФНС или на сайте Госуслуг (см. выше скриншоты).

Чем грозит неуплата налогов:

• пени – увеличение суммы налога за каждый день просрочки;
• штраф – денежное наказание в размере 20-40% суммы;
• арест имущества – принудительное погашение налога судебными приставами;
• запрет на выезд за границу – при сумме задолженности до 30 тыс. руб.
• арест и принудительные работы – при задолженности в особо крупных размерах.

Возможна отсрочка при уплате налогов. Она применяется для лиц, попавших под действие обстоятельств «непреодолимой силы».

Поэтому имеет смысл время от времени поинтересоваться, как много вы задолжали государству.

Возможность оплаты налогов за другое лицо

Итак, изменения внесены в пункт 1 статьи 45 Налогового кодекса:

Уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом.

Таким образом, начиная с 30 ноября 2021 года Вы можете оплатить налоги не только за себя, но и за любого другого человека.

Например, ранее можно было столкнуться с такой ситуацией. Автомобиль находится в совместной собственности супругов и двух несовершеннолетних детей. Глава семейства оплатил налоги за всех собственников, однако в налоговой зачли налоги только для него самого. Жене и детям налоги пришлось оплачивать еще раз, но от своего имени. После 30 ноября 2021 года такая ситуация сложиться не может.

Способы оплаты налогов

Существует несколько способов уплаты налогов. Каждый человек сам выбирает наиболее удобный вариант для себя.

Рассмотрим ключевые способы, доступные россиянам в 2020 году:

визит в отделение банка и оплата через сотрудника. Данный способ считает одним из самых надежных, потому что практически исключает ошибку, а даже если она будет – это вина сотрудника, а не плательщика. Для совершения оплаты достаточно взять квитанцию, деньги и пойти в ближайшее отделение банка. Недостаток – необходимость стоять в возможной очереди

Также важно ориентироваться в часах работы учреждения;
посещение почты России. Принцип оплаты через отделение почты аналогичен предыдущему способу

Отметим, что очереди в данном заведении, как правило, больше, а работа сотрудников медленнее. Поэтому выбирать данный вариант лучше в последнюю очередь;
использование банкоматов. Преимущества использования банкомата для оплаты налогов основаны на следующем: работают круглосуточно, можно использовать безналичный расчет, широко распространены в городах и других населенных пунктах. Почти все банки предлагают услугу оплаты налогов через банкоматы. Для совершения платежа нужно будет ввести персональные сведения о плательщике, реквизиты получателя и сумму. Все эти сведения есть в присланной квитанции;
перечисление через платежные терминалы. Схожим методом с предыдущим является оплата через платежный терминал. Они представлены повсеместно и часто расположены в метро, 
переходах, торговых центрах. При перечислении данным методом нужно будет ввести все сведения из квитанции. Получателем выступает налоговый орган, к которому приписан гражданин;
онлайн оплата через интернет-банки, мобильные приложения и портал гос услуг. Подробнее способы перечисления денежных средств через интернет будут рассмотрены в другом разделе.

Оплата пошлины в двадцать первом веке не представляет собой большой сложности. При знании реквизитов можно совершить перевод из любого места.

Отметим, что сотрудники банков и почты обучают совершению платежей через терминалы и банкоматы.

Конечно, людям преклонного возраста это тяжело, но многие из них либо передоверяют данную задачу детям, либо сами осваивают технику.

Высока вероятность, что в течение нескольких лет оплатить налоги будет можно только самостоятельно через устройство или интернет.

Как узнать о задолженности

Как правило, налоговая инспекция уведомляет граждан о необходимости заплатить налог заблаговременно, минимум за месяц. Однако, квитанция может потеряться или задержаться по каким-либо причинам.

Неполучение письма не освобождает от начисления пеней и процентов, поэтому важно самостоятельно контролировать даты платежей и не допускать просрочки. Отметим, что если гражданин активировал личный кабинет на сайте налог.ру, то ему более не будут приходить бумажные письма с реквизитами для оплаты

Отметим, что если гражданин активировал личный кабинет на сайте налог.ру, то ему более не будут приходить бумажные письма с реквизитами для оплаты.

Рассмотрим основные способы получения информации о налоговой задолженности:

1. посетить территориальное отделение Федеральной Налоговой Службы. Большинство отделов на данный момент оборудованы системой электронной очереди, что позволяет экономить время;
2. личный визит – способ получить информацию на месте, но требующих затрат на дорогу;
3. отправка письма-запроса. Ожидать ответа надо будет долго, зато ФНС пришлет сразу и реквизиты для оплаты, и все подробные сведения о налоговых задолженностях;
4. использование онлайн ресурсов, например, портала гос услуг или сбербанка онлайн. Данный метод предполагает регистрацию на указанных сайтах;
5. чтобы узнать о наличии задолженности через мобильный банк потребуется отправить запрос, в котором указывается ФИО, дата рождения и ИНН. Система предоставит сведения по тем платежам, которые уже находятся на просрочке;
6. что касается портала государственных услуг, то там можно узнать и о задолженностях, и о планируемых платежах. О первых будет показано на экране извещение, как только пользователь авторизируется на сайте. Об остальных надо будет формировать онлайн запрос в ФСС. Для этого надо выбрать данное ведомство в перечне и найти нужную услугу. Ответ придет в виде письма на электронную почту, указанную при регистрации.