Самозанятый или ип что лучше в 2021 году?

Что выбрать для отдельных видов деятельности

Каждый бизнес уникален и выбирать систему налогообложения надо с учетом оборотов (в т. ч. планируемых), ограничений действующего законодательства и других нюансов.

Самозанятость подойдет для следующих видов деятельности:

• услуги такси
• грузоперевозки
• сдача имеющейся недвижимости (или иного имущества) в аренду
• работа в качестве фрилансера (например, оказание услуг по дизайну)
• репетиторство
• производство товаров своими руками (кондитерские изделия, ковка и прочее)

ИП лучше подойдет, если планируется заниматься следующими видами деятельности:

• перепродажа товаров (например, через собственный обычный или онлайн-магазин)
• выполнение строительных или ремонтных работ с привлечением других людей
• при оказании услуг от имени другого лица

Кто такие ИП

ИП или индивидуальные предприниматели – это категория физических лиц, занимающихся официальным предпринимательством, не переходя под статус юридического лица. Часто эту категорию путают с самозанятыми гражданами, хотя у этих систем есть много отличий.

Индивидуальная предпринимательская деятельность имеет несколько систем налогообложения, которые позволяют воспользоваться послаблениями от государства:

ЕНВД – это взнос, включающий в себя подоходный налог и налог на собственность. Рассчитывается исходя из базовой прибыли от деятельности. Тип бизнеса для ЕНВД для каждого региона индивидуальный. Отчеты и бухгалтерию вести не нужно. Размер госпошлины индивидуален для каждого индивидуального предпринимателя.
УСН – разделяется на 2 типа. Первый – налог в размере 15% от прибыли. Второй – налог в 6% от разности прибыли и траты

Документация и бухгалтерские отчеты ведутся при необходимости.Важно! Допустимые типы деятельности по УСН периодически меняются. Информация предоставляется на сайте Федеральной Налоговой Службы (ФНС)
Обратите внимание, что есть ограничение по прибыли на системе УСН.

ОСН – госпошлина на имущество и транспорт оплачиваются по отдельности

Отчетность вести обязательно, поскольку ФНС может ее запросить, и даже выписать денежное взыскание за ошибки в документах.

Плюсы оформления в качестве ИП:

1. Выручку можно использовать по своему усмотрению.
2. Небольшой пакет документов для оформления.
3. Простые системы создания своего дела и его закрытия.
4. Упрощенный налоговый учет.

Минусы такого вида предпринимательства:

1. При неуплате налогов под риск попадает абсолютно вся собственность.
2. Совместный бизнес нельзя вести.
3. Не все юр.лица готовы работать с ИП из-за НДС или других неприбыльных моментов.
4. Неудобный расчет налоговых и страховых вычетов.
5. Не проработанные в законе моменты по ИП.

В законодательстве еще не прописаны четкие действия, к примеру, если индивидуальный предприниматель вдруг теряет трудоспособность или умирает. Поэтому не все спешат обзавестись этим статусом.

Кто относится к самозанятым людям

Самозанятые – физические лица, имеющие прибыль от трудовой деятельности, но не работающие по найму, и не имеющие наемного персонала. Простыми словами – это люди, работающие сами на себя или фрилансеры. Из-за небольших доходов им невыгодно платить даже налоги по УСН, поэтому они и работают неофициально, то есть переходят на самозанятость. Под статус самозанятого лица могут попасть граждане:

1. Не зарегистрированные в ФНС.
2. Не имеющие штата наемных работников.
3. Получающие прибыль от фрилансерской деятельности в качестве основного источника дохода.

Виды деятельности при самозанятости постепенно расширяются. В России с января 2019 разрешены следующие:

• починка бытовых товаров;
• ремонт косметический;
• дизайн (интерьер, ландшафт и .т. п.);
• хендмейд декора, игрушек, одежды;
• иллюстрирование;
• кондитер на дому;
• парикмахерские и косметологические услуги;
• юридическая деятельность для физических лиц;
• ведение домашнего хозяйства (уборка дома, приготовление пищи);
• составление заказных текстов или перевод;
• выгул домашних животных;
• грузоперевозки на своем транспорте;
• репетитор;
• няня;
• сиделка для пожилых или лиц с ограниченными физическими возможностями.

Этот перечень может меняться в зависимости от региона, поэтому прежде чем оформляться, необходимо изучить список деятельности, разрешенной для самозанятости в вашем регионе.

Закон о самозанятых начинает действовать с начала 2019 года. Пока он актуален только в нескольких регионах Российской Федерации:

1. Москва и МО.
2. Калужская область.
3. Республика Татарстан.

Если вы проживаете официально или ведете свою трудовую деятельность в одном из этих пунктов, значит, можете оформиться как самозанятое лицо, без оформления патента. В противном случае, придется подождать, пока список регионов, подключенных к программе, увеличится.

Процесс оформления

Перейти на статус самозанятого лица можно, не посещая отделения налоговой.

Для упрощения работы с населением разработано мобильное приложение «Мой налог», через которое можно все оформить. Для этого нужно предоставить следующую документацию:

• заявку о постановке на учет.
• скан удостоверения личности гр. РФ.
• фото.

Можно через персональный кабинет на сайте налоговой зайти в свой кабинет налогоплательщика и заполнить заявление, а также прикрепить скан паспорта. Здесь фото не требуется.

Можно зарегистрироваться в отделении банка, используя усиленную электронную подпись.

Нюансы заполнения формы заявления:

1. Заполняется на русском языке.
2. По одному показателю на поле.
3. На каждой странице документа нужно поставить свою электронную подпись.

Как правильно заполнять уведомление

В документе три страницы, на каждые свои пункты. Заполнять нужно очень внимательно, без ошибок и исправлений. На первой странице вписать:

1. Персональный ИНН.
2. Код ФНС по месту проживания, в которое гражданин направляет заявку.
3. Причина подачи заявки (постановка на учет или снятие с учета).
4. Тип оказываемых услуг.
5. Ф. И. О.

На второй странице уведомления прописывается персональная информация заявителя: пол, дата рождения, место, адрес проживания, серия и номер удостоверения личности. На третьей странице прописываются все сведения об услугах, которые самозанятый будет оказывать физическим лицам.

После отправки заявления, налоговая служба пришлет уведомление, где будет указано о переходе на «налог на профессиональную деятельность», и обязанности уплачивать 4 или 6% с дохода.

Снятие с учета

Самозанятый может снять себя с учета и перейти в статус физического, юридического лица либо ИП. Для этого необходимо заполнить уведомление по форме, указанной выше. Но в разделе «причина подачи» указать «снятие с учета».

Ответы на популярные вопросы

Я получаю заработную плату на ту же карту, на которую приходят доходы по НПД. Что сделать, что бы зарплата не попала в налогооблагаемую базу?

Ответ: При поступлении денежных средств на ваш расчетный счет, вам необходимо самостоятельно определить являются ли они доходами, облагаемыми НПД. Это делается в приложении “Мой налог” — при поступлении оплаты от клиентов, вам необходимо сформировать чек и отправить его клиентам. Вот на эти чеки и будет начислен налог на профессиональный доход.

Каким образом уплачивать налог на профессиональный доход?

Ответ: Оплатить налог вы можете непосредственно в приложении “Мой налог”, с помощью банковской карты или в отделении банка, по платежной квитанции с QR-кодом. Также вы можете подключить автоплатеж.

Нужно ли обращаться в налоговую, для регистрации самозанятого?

Ответ: Нет. Для регистрации самозанятого лица не нужно ездить в налоговую. Достаточно скачать приложение, на любое устройство и с помощью подсказок осуществить регистрацию.

Могут ли применять НПД индивидуальные предприниматели?

Ответ: Да, могут. Для этого необходимо зарегистрироваться в приложении “Мой налог”, в качестве самозанятого и отказаться от других спецрежимов, если они имеются. При желании или при нарушении ограничений для самозанятого, ИП автоматически становятся плательщиками по ОСНО и вновь должны будут подать уведомление о переходе на спецрежим, при необходимости.

Какие налоги заменит НПД?

Ответ: Физические лица освобождаются от уплаты НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налога на профессиональный доход.

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату НПД, освобождаются от уплаты НДС и страховых взносов за период применения специального налогового режима.

Необходимо ли сдавать отчеты по НПД в налоговую или фонды?

Ответ: Нет, отчетность не предусмотрена.

ИП прекратил применение УСН и перешел на НПД, нужно ли сдавать декларацию по УСН?

Ответ: Да, после перехода на НПД индивидуальный предприниматель обязан в течение месяца подать заявление о прекращении применения УСН. И не позднее 25-го числа, следующего за месяцем прекращения УСН, подать налоговую декларацию.

Какой срок уплаты НПД?

Ответ: Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем). Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день.

Нужно ли использовать ККТ при применении налога на профессиональный доход?

Ответ: Нет, чеки формируются в приложении “Мой налог” и передаются клиенту на бумажном носителе или в электронном виде.

Можно ли учесть затраты на изготовление товаров собственного производства, при расчете налога на ПД?

Ответ: Нет, снижать налогооблагаемую базу на расходы нельзя.

В какой срок необходимо сформировать чек в приложении “Мой налог”?

Ответ: При уплате наличными или с помощью моментального перевода безналичных средств — чек необходимо сформировать в момент проведения расчета между самозанятым и покупателем и передать клиенту удобным для него способом. В случае иных форм денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

Как передать чек покупателю?

Ответ: Можно передать в электронном виде или на бумажном носителе.

В электронной форме чек может быть передан следующими способами:

• Путем направления чека покупателю на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем.
• С помощью QR-кода — предоставив покупателю возможность считать его с вашего приложения.

Какие предусмотрены штрафы, за нарушение сроков формирования чека?

Ответ: В 2019 году для самозанятых установлены сниженные штрафы. Согласно статье 129.13. НК РФ, при выявлении нарушения или сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете, для самозанятых предусмотрен штраф, в размере 20% от суммы выявленного нарушения. При повторном нарушении в течение 6 месяцев данного деяния, влечет штраф в размере 100 %.

В чем преимущество ИП над самозанятыми?

Рассматривая данный вопрос, будет проще начать именно со стороны самозанятого. В чем же особенности такого предпринимательства в отличие от ИП? Это:

1. не нужно проходить процедуру регистрации ИП;
2. всегда используется УСН;
3. очень легко можно встать на учет посредством приложения;
4. можно зарабатывать только, оказывая услуги лично или реализуя товары собственного производства;
5. нельзя нанимать сотрудников.

Итак, ИП имеет следующие преимущества:

1. может заниматься такими видами деятельности, которыми самозанятый не может;
2. может выбрать нее только УСН;
3. здесь могут быть задействованы и наемные работники.

Еще очень важное отличие, это то, что если вовремя не подать документы для самозанятого об освобождении от НДФЛ, то эта форма будет обязательной и придется платить взносы по более сложной системе. Налоговые ставки для с»подрядчика» могут варьироваться в зависимости от сумм дохода, а для ИП они фиксированные, но при этом самозанятый не обязан вести бухучет своей деятельности

Еще важно отметить тот момент, что есть граждане, которые по закону не имеют права открывать ИП. К таким людям относятся граждане с судимостью и те, кто по суду лишен права на регистрацию в качестве ИП. Но ничто не запрещает этим людям зарегистрироваться, как самозанятый гражданин и также платить налоги и взносы.

Вот такое вот различие между ИП и самозанятым гражданином. Выгоднее, конечно, открывать ИП, если здесь планируется серьезная работа и бизнес, а не самоличные услуги.

Вот, таким образом, мы разобрали в данной статье, в чем разница между самозанятым и индивидуальным предпринимателем. Каждый человек вправе самостоятельно решать, каким видом деятельности он хочет заниматься. На сегодняшний день уже многие граждане в качестве самозанятых зарабатывают хорошие деньги. Для того, чтобы иметь доход необязательно организовывать глобальную предпринимательскую деятельность.

Если вы творческая личность, умеете делать что-либо качественно и самостоятельно, вам не нужны для этого наемные сотрудники, то, естественно, звание самозанятого именно для вас. Но, если вы хотите организовать более-менее крупное коммерческое предприятие, где будут работать несколько людей, то здесь придется регистрировать ИП. У каждого пути свои плюсы и минусы. Решать вам.

Сравнительная таблица

Критерии сравнений	ИП	Самозанятый
Регистрация	Регистрация ИП несложная, вам необходимо заполнить заявление и отнести его в налоговую, при себе необходимо иметь паспорт. Госпошлина за регистрацию составляет 800 ₽. Если вы регистрируетесь удаленно, с помощью электронной подписи — платить госпошлину и ездить в налоговую не надо	Для регистрации не нужно ездить в налоговую и заполнять заявления. Регистрация осуществляется через приложение “мой налог” или через личный кабинет налогоплательщика. Регистрация бесплатная
Виды деятельности	есть ограничения на некоторые лицензируемые виды деятельности, например ИП не может заниматься следующими видами деятельности: — Производство и продажа алкоголя (ИП может продавать только пиво). — Разработка и распространение оружия и боеприпасов. — Разработка, создание, испытание,ремонт,торговля и утилизация военной техники. — Космическая деятельность. — Производство, хранение и применение взрывчатых веществ промышленного назначения и т.д.	Т.к.самозанятый не может нанимать сотрудников, виды деятельности должны быть такими, где он может справиться самостоятельно. А также согласно ФЗ-422, есть ограничения, нельзя: — Реализовывать подакцизные товары. — Перепродавать товары не своего производства. — Добывать полезные ископаемые. — Вести предпринимательскую деятельность по договору поручения, комиссии или агентского договора и т.д.
Ограничения на доход	Ограничение на доход зависит от выбранной системы налогообложения. Например, на УСН доход не должен превышать 150 млн. ₽, а на ЕНВД ограничения на доходы нет совсем	Доход за год не может превышать 2,4 млн ₽
Найм работников	Есть ограничение на количество наемных сотрудников, в зависимости от выбранной системы налогообложения. Например, на патенте ограничение — 15 человек, на УСН — 100 человек, на ОСНО ограничений нет	Нельзя нанимать работников
Использование ККТ	Обязательно*	Не нужна. Чеки формируются в приложении “мой налог”
Уплата страховых взносов	Обязательно уплачивать фиксированные страховые взносы за себя	Необязательно. Но можно, для страхового стажа
Ставка налога	В зависимости от выбранной системы. Минимальная ставка (без учета льготных) 6%	4% на доходы поступающие от физлиц, 6% на доходы от юридических лиц и предпринимателей
Отчетный период	В зависимости от системы налогообложения. Бываю ежеквартальные и годовые	Месяц
Уплата налога	В зависимости от выбранной системы налогообложения. Бывают ежеквартальные и годовые	Ежемесячно. Не позднее 25 числа, следующего за отчетным
Сдача отчетности	В зависимости от выбранной системы налогообложения. Бывают ежеквартальные и годовые	Нет отчетности
Регионы деятельности	Можно осуществлять деятельность во всех регионах России. Исключения составляют Патент и ЕНВД — на них есть ограничения на регионы деятельности	На данный момент осуществлять деятельность можно в 23 регионах.

*Отсрочка на применение контрольно-кассовой техники до 1 июля 2021 года предусмотрена только для категории индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников, при оказании услуг, выполнении работ, реализации товаров собственного производства.

Сходства предпринимателя и самозанятого

Предпринимателем и самозанятым может стать только один человек

Самозанятый остаётся физлицом, но работает на себя, показывает доходы и платит налоги. У предпринимателя — особый статус, но он так же принадлежит только одному человеку. И самозанятые, и предприниматели ведут бизнес наравне с компаниями, но при этом не могут продать или поделить дело с партнёром.

ИП и самозанятые отвечают по долгам бизнеса своим имуществом

Если долги перед налоговой, поставщиками или банками не получится покрыть доходами от предпринимательской деятельности, то могут взыскать личное имущество: зарплату или машину. Но чтобы это произошло, долги должны быть действительно большими. Например, наш дизайнер рискует только тем, что ему придётся вернуть предоплату за работу или выплатить неустойку, если проект сорвётся по его вине.

И предприниматель, и самозанятый могут работать ещё и по трудовой книжке

Если вы не хотите уходить с работы в офисе, а скорее планируете легализовать хобби, то предпринимательская деятельность не станет препятствием. Вы имеете право получать зарплату на основном месте работы и иметь дополнительный заработок.

Самозанятые и ИП могут работать по всей России

Предприниматели регистрируются по месту жительства и работают в любом регионе. Статус самозанятого сначала был запущен как эксперимент в 4 субъектах: Москве и Московской области, Калужской области и Татарстане. В 2020 году его распространили на всю Россию.

Существенные различия ведения деятельности между самозанятыми и ИП

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП, на первый взгляд неясно. Самозанятые граждане, как и ИП регистрируют свой бизнес официально и платят налоги. Но у них есть значительные отличия, хоть их не так много. Основные различия между ИП и самозанятым:

1. Предприниматели обязаны выплачивать страховые пенсионные взносы и налоги в зависимости от прибыли. Самозанятые должны уплачивать только налог в размере 3-6% от дохода.
2. ИП за счет выплаты взносов в будущем имеют право на пенсионное обеспечение. Самозанятые, не имеющие официального дохода, лишены этого права.
3. Предприниматель выбирает удобный для себя вид налогообложения и тип деятельности. Может нанимать сотрудников.
4. ИП обязаны предоставлять отчеты о ведении бизнеса в указанные законом сроки. Самозанятые не обязаны отчитываться в налоговой.
5. Самозанятым не нужна контрольно-кассовая техника для расчетов с клиентами. Для предпринимателей ККТ обязательна.

Сравнение двух статусов показывает, что каждый из них в равной степени выгодный. Выбор зависит от конечных целей бизнеса.

Налогообложение

Индивидуальные предприниматели и самозанятые граждане работают сами на себя, не нанимаясь в штат работников. Следовательно, и самозанятый гражданин обязан отчитываться перед государством за заработанные на деятельности средства. Сейчас единый налог составляет 3% при работе с физ. лицами и 6% при сотрудничестве с юр. лицами.

Для ИП сумма налоговых выплат зависит от выбранной системы налогообложения, и получаемого от коммерческой деятельности дохода.

От каких налогов освобождены самозанятые:

1. Физические лица не оплачивают НДФЛ на прибыль, облагающуюся побором на доход от профессиональной деятельности.
2. Предприниматели, попадающие в категорию лиц, указанную ст. 419 п.1. пп. 2 НК РФ, и использующие режим самозанятости, не выплачивают страховые взносы.
3. Самозанятые лица освобождены от уплаты НДС (кроме налога на добавленную стоимость, при импорте товаров в Россию).

Отчетность

Категории самозанятых, освобожденные от выплат НДФЛ, не обязаны сдавать отчеты в налоговую. Лица, выплачивающие налог на прибыль, сдают справки по форме 3-НДФЛ ежегодно.

Предприниматель обязан сдавать несколько отчетов:

• УСН-декларацию;
• НДС;
• торговую книгу;
• справки в Госкомстат.

Если используются наемные сотрудники, то отчетных бумаг намного больше. Более подробный перечень есть на официальном портале ФНС.

Наем сотрудников

В статусе самозанятого нельзя нанимать сотрудников. Поэтому, если объем работ большой, и в одиночку с ним не справиться, целесообразно оформиться как индивидуальный предприниматель.

ИП вправе нанимать сотрудников и расширять свое дело в пределах указанной системы по налогообложению.

Страховые взносы и взносы в Пенсионный фонд

В отличие от ИП, самозанятый не обязан выплачивать пенсионные и страховые взносы в ПФР и ФСС (Фонд социального страхования). Социальных льгот у него нет, только право на налоговый вычет по НДФЛ.

Предприниматель уплачивает фиксированный взнос в Пенсионный фонд, медицинскую страховку. При этом не имеет значения, приносит бизнес доход или нет. Выплачивать страховку в ФСС или нет, бизнесмен решает сам.

Стаж и пенсия

Самозанятые граждане не имеют трудового стажа, поскольку не выплачивают пенсионные и страховые взносы. Предпринимательская трудовая деятельность в трудовой стаж включена, поэтому ИП вправе получать трудовую пенсию.

Возможности масштабирования деятельности

У самозанятых возможность нанимать работников отсутствует. Соответственно количество задач, которые он может выполнить самостоятельно, ограничено физическими и временными ресурсами. Для увеличения прибыли нужно повышать цену на услуги, что создает дополнительную конкуренцию. Поэтому, расширить свое дело им сложно.

Предприниматель может нанять любое количество сотрудников, ограничиваясь только выбранной системой налоговых выплат. Следовательно, доступен больший охват обслуживания клиентов и возможность открытия новых коммерческих точек. Что ведет к неограниченному увеличению дохода и расширению бизнеса.

Важно! Однако доход ИП ограничивается выбранной системой налогообложения — от 60 до 150 млн в год.

У ИП может быть расчетный счет предпринимателя

В Инструкции Банка России №153-И от 30.05.2014 сказано, что нельзя использовать счет физлица для операций, связанных с предпринимательской деятельностью. Поэтому ИП открывают отдельный расчетный счет, чтобы принимать деньги от клиентов, оплачивать аренду, услуги подрядчиков и покупку материалов.

Преимущества расчетного счета по сравнению с обычной банковской картой:

• Переводить деньги с ИП или ООО на ИП — удобно, платежи обычно проходят быстрее, от нескольких часов до одних суток. На расчетный счет физлица деньги могут идти неделю.
• В интернет-банкинге ИП больше удобных инструментов: выставление счета, быстрая оплата по выставленному счету, автоматическое формирование акта. Самозанятые не обязаны выдавать эти документы, но ООО иногда требуют их для своей бухгалтерии.
• Банку не кажутся подозрительными платежи от других ИП и ООО. Не стоит бояться, что налоговая заблокирует счет и будет разбираться в законности платежей.

Обслуживание расчетного счета стоит в среднем 300–500 рублей в месяц, у некоторых банков есть бесплатные тарифы. Часто к счету можно бесплатно выпустить корпоративную карту, чтобы расплачиваться в магазинах как обычной картой физлица.

При этом деньги от физлиц ИП-самозанятый может получать на обычную банковскую карту, так как самозанятым разрешили принимать на них платежи. Такие платежи между картами физлиц проходят за пару минут, максимум за сутки.

Физлицо или самозанятый открыть такой расчетный счет не смогут. Им придется принимать оплату от ИП и ООО на свою обычную карту, по банковским реквизитам. Это занимает больше времени и не так удобно.

Как в 2021 году ИП перейти на самозанятость

Есть два варианта: с сохранением статуса ИП или с закрытием ИП. Рассмотрим подробнее каждый из них.

Без сохранения ИП

Чтобы перейти в самозанятые, необходимо:

• снять с учета ККТ (заявление подаётся в налоговой, касса с учета снимается в течение 10 дней);
• оплатить пошлину за прекращение предпринимательской деятельности (160 рублей, если заявление подаётся онлайн — пошлина не уплачивается, но нужно иметь электронную цифровую подпись);
• подать заявление (форма № Р26001, заполняется на компьютере, либо вручную печатными буквами черной ручкой).

Заявление можно подать:

1. лично или через доверенное лицо — налоговой, где регистрировали ИП (доверенность обязательна!);
2. почтовым письмом (ценное, с описанием вложения, заявление при этом заверяется у нотариуса;
3. через сайт налоговой, в разделе «Подача электронных документов на государственную регистрацию» (необходима ЭЦП);
4. с помощью учетной записи ИП портала Госуслуг (также необходима ЭЦП).Срок закрытия ИП — 5 дней. После этого налоговая выдаст уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП.

После закрытия ИП необходимо сдать отчеты и заплатить налоги.

• Для ИП на упрощенке: подать декларацию необходимо не позднее 25 числа месяца, который следует за месяцем закрытия ИП.
• ИП на ЕНВД должен подать декларацию не позднее 20 числа первого месяца, который следует за месяцем закрытия ИП.
• ИП на ПСН имеет право пересчитать стоимость патента, исходя из фактически отработанного времени.

Заключительный шаг — регистрация в качестве самозанятого. Есть три способа это сделать:

1. В приложении «Мой налог», скачав его на свой мобильный телефон (есть версии для разных ОС).
2. Через личный кабинет на сайте налоговой службы.
3. Через банки, осуществляющие информационное взаимодействие с ФНС в рамках эксперимента (например, Сбербанк).

Самым простейшим способом является регистрация через «Мой Налог»:

1. Скачиваете приложение.
2. Регистрируетесь (через номер мобильного, с ИНН или учеткой Госуслуг).

При регистрации чрез мобильный, понадобится фото паспорта, загружается в приложение. Регистрация подтверждается, подмигиванием в камеру своего смартфона.

Переход в ИП с сохранением статуса самозанятого

Если гражданин намерен охранить статус предпринимателя, то последовательность действий такова:

1. Нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого.
2. В течение 30 дней с этого момента — подать заявление в налоговую о прекращении деятельности, в отношении которой применялась УСН (ЕНВД и т.д).
3. Сдать отчетность за истекший период, заплатить налоги и взносы.

Датой перехода на НПД будет считаться дата регистрации в качестве самозанятого. С этого момента ИП имеет право пользоваться всеми преимуществами, которые доступны при применении НПД.

Особенности НПД для ИП

Если вы уже успели открыть ИП, то являетесь плательщиком какой-то системы налогообложения – общей или одной из специальных. В каждой из них есть свои плюсы и минусы, покажем их в кратком обзоре.

1. ОСНО – общая система налогообложения: самая высокая налоговая нагрузка (если ИП не получил освобождение от уплаты НДС или не пользуется налоговыми вычетами по НДФЛ). Зато на ОСНО нет никаких ограничений по доходам, видам деятельности, количеству работников.
2. УСН – упрощенная система налогообложения: установлен лимит доходов (150 млн рублей в год) и численности работников (100 человек), есть незначительные ограничения видов деятельности. Налоговая ставка составляет 6% от доходов или 15% разницы между доходами и расходами (в регионах может снижаться до 5%).
3. ПСН – патентная система налогообложения: позволяет заниматься выбранным видом деятельности примерно по тем же направлениям, что и ЕНВД, но с дополнительными ограничениями. Стоимость патента устанавливается законами субъекта РФ и может быть очень высокой (например, в Москве для ремонта компьютеров надо платить 25 000 рублей в месяц). Установлен годовой лимит доходов – не более 60 млн рублей.
4. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог: предусмотрен только для сельхозпроизводителей и рыболовецких производств. Налоговая ставка составляет 6% разницы между доходами и расходами. Кроме того, надо платить НДС, но от этой обязанности можно освободиться при сравнительно небольшой выручке.

Объединяет все эти системы налогообложения обязанность ИП платить страховые взносы за себя, даже если он не получает дохода от бизнеса. А это довольно крупная сумма: в 2021 году минимальный размер взносов составляет 40 874 рубля, из них 32 448 рублей идет на пенсионное страхование. Если же годовой доход превысит 300 000 рублей, то надо платить еще и дополнительный взнос – 1% с суммы свыше этого лимита.

Какие же особенности налога на профессиональный доход делают его привлекательным для обычных физлиц и ИП? Их несколько:

• Простая регистрация на сайте ФНС – не надо оформлять заявление о переходе и посещать для этого налоговую инспекцию.
• Низкая налоговая ставка: 4%, если клиентами будут физлица, и 6%, если услуги оказываются юридическим лицам. Кроме того, предусмотрен разовый налоговый вычет в 10 000 рублей.
• Не надо применять кассовый аппарат, чек об оплате формируется в бесплатном приложении «Мой налог».
• Взносы на свое пенсионное страхование ИП и самозанятые платят в добровольном порядке. Что касается медицинского страхования, то часть уплаченного налога на профдоход идет на эти цели автоматически, т.е. специально их перечислять не надо.
• Полное отсутствие отчетности – уведомление об уплате налога направляет ФНС через приложение «Мой налог». А если привязать к личному аккаунту банковскую карту, налог будет списываться автоматически.

Итак, мы выяснили, можно ли быть одновременно самозанятым и ИП. Ответ на этот вопрос положительный. Однако перед переходом на уплату НПД стоит все хорошо взвесить и понять, сможете ли вы выполнять ограничения нового режима, перечисленные выше. Кроме того, стоит сделать расчет налоговой нагрузки, как самозанятому, и сравнить эти суммы с теми, что вы платите сейчас.

Например, наши расчеты показывают, что если самозанятый и ИП на УСН Доходы без работников оказывают услуги юрлицам на 800 тысяч рублей в год каждый, то их налоговая нагрузка сопоставима. Если годовой доход меньше этой суммы, то выгоднее быть самозанятым, и для мелкого бизнеса можно рассматривать вариант НПД. Но если предполагаемый доход окажется выше 800 тысяч рублей, то выигрывает ИП на УСН Доходы, который, к тому же, будет иметь стаж для страховой пенсии.

О пенсии самозанятого читайте здесь.

Бесплатная консультация по налогам