Правила и порядок заключения трудового договора с иностранным гражданином + образец (патент, рвп, вид на жительство)

Правила и примеры расчета НДФЛ и взносов с заработной платы иностранца

При расчёте налога на доходы физических лиц для иностранцев нужно начислять его по 30 % ставке до той поры, пока время нахождения субъекта на территории Российской Федерации не превысит 183 дня (за двенадцать месяцев).

После того как это произойдёт, иностранец юридически ничем не будет отличаться от обычного гражданина РФ. Поэтому удержание налога с его заработной платы будет осуществляться по ставке 13 %. И всё это, учитывая возможные вычеты.

Такой принцип расчёта применяется к официальной заработной плате, которая была выплачена иностранному работнику в установленный период (речь идёт о том календарном годе, где было выполнение условие о 183 суток на территории РФ). Это означает, что необходим пересчёт НДФЛ по зарплате.

Переплата зачитывается после выплаты нынешней зарплаты, так что у иностранного работника будет достаточно времени, чтобы получать полный объём выплат, без вычитывания НДФЛ.

Пример расчёта НДФЛ:

Временно пребывающий иностранный сотрудник российской компании имеет зарплату в размере 40 тыс. рублей в месяц. 25.03.19 г. он сменил статус на «временно проживающего».

Чтобы рассчитать страховые взносы за март, необходимо разделить заработок работника на две части: пятнадцать рабочих дней с 1 по 24 марта и пять дней с 25 по 31 марта.

Всего в месяце двадцать рабочих дней.

• расчёт доходов работника до регистрации статуса: 40000/20 x 15 = 30 тысяч рублей; после регистрации: 400000/20 x 5 = 10 т.р.
• взносы до смены статуса: (ПФР) 30000 x 22% = 6600 р; (ФCC) 30000 x 1.8% = 540 р.
• взносы после получения разрешения: (ПФP) 10000 x 22% = 2200 р; (ФСС) 10000 x 2.9% = 290 р; (ФОМC) 10000 * 5.1% = 510 р.

Итоговая сумма взносов за март 2019 года:

• ПФP: 6600+2200 = 8800 p.
• ФCC: 540+290 = 830 p.
• ФOМC: 510 p.

Оформление медицинского полиса

Миграция и работа в РФ разрешается только для иностранцев с медполисом. Без страховки не разрешается отправлять иностранцев на какую-либо работу.

Работодатель самостоятельно не заботится о наличии этого документа у сотрудников, поэтому иностранцы сами получают нужный документ. Для этого требуется только подача необходимой документации в выбранную страховую компанию. Справка выдается не бесплатно, поэтому придется подготовиться к этим тратам. Эти требования актуальны для жителей стран бывшего Советского союза или иных государств. При этом работать человек может строителем или швеей.

Увольнение иностранцев

Расторгнуть трудовое соглашение с мигрантом разрешается по тем же основаниям, что и с работником-россиянином. Причиной для увольнения может явиться собственное желание  иностранного гражданина или инициатива руководства компании. Работодатель вправе прекратить трудовые отношения с приезжим сотрудником по любому основанию, указанному в 81-й статье Трудового кодекса:

• появление на работе в нетрезвом виде;
• предоставление подложного патента, разрешения или иных документов;
• прогул;
• совершение хищения;
• неисполнение трудовых обязанностей и т.д.

Однако расторжение договора с иностранным работником случается и по специфическим причинам, характерных только для увольнения мигрантов:

• исчерпан срок действия патента, разрешения или полиса ДМС;
• перестало действовать разрешение, выданное работодателю – на наем сотрудников-иностранцев;
• сократилось предельное количество квотированных мест по определенному виду трудовой деятельности.

Формирование договора подряда с иностранным гражданином

Договор подряда заключается в простой письменной форме. Форма договора подряда не закреплена законодательно. В практической деятельности определена основная информация, отражаемая в договоре. При условии того, что одной стороной выступает иностранный гражданин, в договор подряда включаются такие разделы:

• преамбула – вводная часть договора, где отражена информация о сторонах договора (указывается гражданство иностранного работника и право на использование труда иностранцев, а подрядчику-иностранцу – патент, РВП
• предмет договора – определяет виды и объем работ по договору, адрес выполнения работ
• сроки – обязательно отражение начала и окончания исполнения работ
• права и обязанности ответственность сторон
• цена (сумма) договора подряда и порядок оплаты (в том числе условия приема работ)
• условия расторжения договора подряда
• порядок разрешения споров (путем переговоров или рассмотрение в арбитражном суде)
• прочие условия (по желанию или дополнительному требованию сторон прописываются в договоре)
• подписи и реквизиты сторон

Правильно составленный договор подряда позволит сторонам договора избежать штрафов, санкций и административных наказаний. Привлечение к работам по договору подряда иностранца требует соблюдения норм как гражданского, так и миграционного и налогового законодательства.

Особенности трудовых отношений с иностранцами

Трудовые отношения с иностранцами имеют ряд специфических нюансов, которые необходимо учитывать, чтобы не попасть под штрафные санкции со стороны контролирующих госорганов.

Принять на работу иностранца возможно, но следует четко соблюдать все требования закона

Особенности составления трудового договора

При приёме иностранца в штат фирмы необходимо, прежде чем подписать трудовой договор, ознакомить его под расписку как будущего работника со следующими документами:

• правила внутреннего трудового распорядка;
• коллективный договор;
• другие локальные акты, которые регламентируют трудовую деятельность работника.

Согласно требованиям действующего законодательства только после завершения этой процедуры допустимо переходить непосредственно к заключению трудового договора с иностранцем.

В договоре всегда указывается следующая ключевая информация:

• сведения о патенте либо о разрешении на работу (серия, номер, дата выдачи, срок действия, кем выдан);
• реквизиты полиса ДМС или договора о медицинских услугах;
• сведения о разрешении на временное проживание или виде на жительство.

Добавим, что трудовой договор, кроме оговорённых статьёй 59 ТК РФ случаев, оформляется на неопределённый срок.

Срочный трудовой договор может быть заключён:

• на время исполнения обязанностей отсутствующего работника;
• на время выполнения временных (до двух месяцев) работ;
• для выполнения сезонных работ;
• для проведения работ, выходящих за рамки обычной деятельности работодателя (реконструкция, монтажные, пусконаладочные и другие работы);
• в других случаях, предусмотренных ТК РФ или иными федеральными законами.

По ссылкам ниже можно скачать типовые образцы трудовых договоров с иностранцами:

• временно пребывающим в РФ (по патенту);
• временно проживающим в РФ;
• постоянно проживающим в РФ.

Затем издаётся приказ о приёме на работу этого сотрудника, с которым того ознакомляют под подпись, а соответствующая запись вносится в трудовую книжку. Определённые государством правила порядка оформления и ведения трудовых книжек в соответствии со статьёй 11 ТК РФ в равной степени касаются и иностранцев.

После по форме Т-2 на работника заводится личная карточка, где сотрудник подписью подтверждает ознакомление с записями, внесёнными в его трудовую книжку. Ещё не забудьте о получении подписи вашего нового работника под разрешением на обработку персональных данных.

И наконец, работодателю не позже трёх рабочих дней после подписания трудового договора нужно направить уведомление в местное отделение миграционной службы.

Бланк уведомления о найме на работу иностранца доступен здесь, а образец его заполнения — здесь.

Видео: уведомление о найме на работу и увольнении иностранца

Особенности отстранения от работы

Статьёй 327.5 ТК РФ на работодателя накладывается обязательство по отстранению от работы сотрудника, являющегося иностранцем, если приостановлено действие или окончился срок действия:

• разрешения на привлечение и использование иностранных работников;
• разрешения на работу или патента;
• разрешения на временное проживание;
• вида на жительство;
• договора (полиса) ДМС либо заключённого работодателем с медицинской организацией договора о предоставлении работникам медицинских услуг.

Во избежание штрафных санкций со стороны контролирующих органов работодателю также следует ежемесячно проверять наличие у сотрудников, являющихся гражданами прочих стран, чеков об оплате налога на доход физических лиц по патенту, поскольку просрочка оплаты его даже на один-единственный день ведёт к автоматической аннуляции патента. Только после проверки чека можно осуществлять продление миграционного учёта на период оплаты патента.

Видео: Наталья Горбова о НДФЛ с иностранца, работающего по патенту

https://youtube.com/watch?v=Hk5JiJNOkwQ

Особенности прекращения трудового договора

Процедура увольнения иностранца в целом аналогична описанной ранее процедуре приёма. При этом необходимо:

1. Издать приказ об увольнении сотрудника, с которым тот должен ознакомиться под подпись.
2. В трудовой книжке сделать запись об увольнении.
3. Выдать иностранному гражданину на руки трудовую книжку, предварительно получив подпись в карточке сотрудника по форме Т-2.
4. В течение трёх рабочих дней с момента расторжения трудового договора направить уведомление в местное отделение миграционной службы об увольнении иностранца.

Бланк уведомления о прекращении действия трудового договора с иностранцем доступен здесь, а образец его заполнения — здесь.

Статус иностранного гражданина имеет значение при оформлении на работу?

В результате изменений, которые были внесены законодательные нормы по трудоустройству зарубежных лиц на территории РФ, процедура их трудоустройства стала более сложной. Трудоустройство зарубежных лиц обязано осуществляться согласно принятых правил, при игнорировании которых работодатель может подвергнутся санкциям

Поэтому, при оформлении на работу иностранца, его статус имеет важное значение. При этом, иностранцу понадобится предъявить следующие разрешающие документы:

• Положительное заключение ЦЗН о целесообразном привлечении иностранцев к работе.
• Разрешение на использование труда зарубежных лиц.

Заключение ЦЗН о целесообразности трудоустройства зарубежных граждан выдается исходя из сведений о предприятии о том, сколько лиц планируется принять на работу и какие вакансии, при этом, открываются. Также потребуется обосновать необходимость привлечения иностранцев к работе. Период действия разрешения до 1-го года. Использовать такое разрешение вправе только предприятие, которому оно было выдано.

Если фирма, получившая разрешение на привлечение к труду иностранцев, реорганизуется, то понадобится получить новое разрешение.

Особое мнение

Алина Ларина

Старший юрист департамента методологии и аудита ООО «Юнистафф Пейрол Компани»

• 2019-05-16 03:34:07
  Скажите пожалуйста делая договор на год имею ли я право не переходить границу каждые 3месяца

• 2019-05-28 06:52:43
  если есть патент,то можно не покидать страну,а продлевать регистрацию

• 2019-10-23 05:27:57
  Здравствуйте, помогите пожалуйста с заполнением доп соглашения на продление трудового договора с иностранным гражданином (Армянкой), я являюсь физическим лицом .Я нашёл образец но здесь она составлена на основании Т.Д с организацией .Помогите сформулировать или подскажите что изменить , чтобы доп соглашение соответствовало моему положению.Вот тот образец

• 2019-10-23 05:28:40
  Здравствуйте, помогите пожалуйста с заполнением доп соглашения на продление трудового договора с иностранным гражданином (Армянкой), я являюсь физическим лицом . Я нашёл образец но здесь она составлена на основании Т.Д с организацией . Помогите сформулировать или подскажите что изменить , чтобы доп соглашение соответствовало моему положению.

• 2020-01-15 13:09:58
  Добрый день, а чем Вам не угодил пример ТД в тексте?

• 2020-01-15 13:20:34
  О чем Вы пишите? Там образец трудового договора с иностранным гражданином, зачем его переквалифицировать? )))

• 2020-01-15 13:42:12
  Возьмите за основу https://clubtk.ru/kak-pravilno-sostavit-dogovor-podryada он в целом про физ лица, что касается ИГ то каких то специальных требований нет, во всяком случае мне о них не известно, что касается формы договора

• 2020-06-17 11:23:39
  Здравствуйте вы нашли договор? Мне тоже нужен такой, как лучше сделать по оплате?

• 2020-06-17 11:37:26
  Что по оплате?

• 2020-06-17 14:07:24
  Здравствуйте. Нашла . Не поняла ,что по оплате?

• 2020-06-18 07:24:26
  День добрый, да это я Ирину Васильчук (Ланц) спрашивал

• 2020-06-19 13:27:23
  Добрый день.Скажите пожалуйста, трудовой договор оформляется только когда есть уже патент или можно патент сделать после?Спсибо!

• 2020-08-28 13:27:54
  Здравствуйте, скажите пожалуйста у меня срок регистрации закончился в июне из за пандемии не смог продлить,сейчас официально не работаю,хозяйка квартиры готова дать договор но я не знаю как выглядит этот договор?

• 2019-05-16 11:01:31
  Если Вы из государств членов ЕАЭС то да, имеете

• 2019-10-23 08:01:54
  Добрый день, там все тоже самое что и Вашем ТД, посмотрите как составить соглашение о продлении https://clubtk.ru/nyuansy-prodleniya-sroka-srochnogo-trudovogo-dogovora

• 2020-08-28 13:29:00
  Про какой договор речь?

• 2020-01-14 16:18:16
  Добрый день. Я хочу заключить гражданско-правовой договор ( физическое лицо с физическим лицом), но не имею правильного образца этого договора. Заключаю с гражданином Украины у которого имеется патент. В МВД таких консультаций не дают. Буду благодарна за пример данного договора.

• 2020-01-15 13:18:47
  Тем, что его могут переквалифицировать в трудовой.

• 2020-01-15 13:28:24
  Мне нужен гражданско-правовой ( договор оказания услуг). Физ лица с физ лицом.

• 2018-11-07 08:49:32
  спасибо

Для граждан из стран безвизового режима

Перечень государств, граждане которых вправе пересекать границу РФ без визы, можно выяснить на консульском сайте. Для таких лиц предусмотрено устройство на работу с патентом. То есть, зарубежный претендент на вакансию обязан предъявить руководителю предприятия патент. Получить такой бланк соискатель обязан самостоятельно, на протяжении одного месяца с даты пересечения границы РФ. Также соискатель самостоятельно оформляет медицинскую страховку и осуществляет постановку на учет в миграционном ведомстве. Основанием для приобретения патента является миграционная карта, где отмечается цель прибытия — работа. Процедура заключения ТД с такими иностранцами такая же и для граждан РФ. А вот документы, которые требуется предъявить – другие. Такая категория лиц обязана, кроме стандартного комплекта документов, предъявить:

• Патент.
• Миграционную карту.
• Медицинскую страховку.

Как оформить медполис для иностранца

Процедура трудоустройства иностранца описана общими нормами Трудового кодекса и не отличается от механизма, действующего при найме россиянина. Но есть несколько особенностей, знание которых поможет работодателю оставаться чистым перед законом. Работодателям запрещено нанимать иностранного гражданина, не достигшего совершеннолетия. Если лицу более 18 лет, трудовой договор заключается в обычном порядке.

В договор допустимо включать дополнительную информацию, касающуюся его статуса в России и связанных с этим деталей:

• разрешение на работу;
• вид на жительство или РВП;
• полис ДМС;
• условия оплаты пути к месту работы и обратно;
• обязанность работодателя обеспечить работника жильем.

Если есть сомнения в правильности перевода, начните с черновика. При его подготовке убедитесь, что договоры на разных языках понятны обеим сторонам и идентичны по условиям.

Важно понимать, что образцы трудовых договоров с иностранными гражданами отличаются в зависимости от вышеперечисленных условий, характера деятельности и должности. Универсального шаблона не существует, но при желании работодатель вправе адаптировать типовой трудовой договор, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 27.08.2016 № 858

Для этого в форму добавьте условия, предусмотренные нормами статьи 327.2 ТК РФ.

По закону, в России разрешено работать только тем иностранным гражданам, у которых есть полис ДМС либо другой договор о предоставлении медицинских услуг на территории страны. Без медицинской страховки трудоустраивать иностранцев нельзя. Законодательство не дает точного ответа на вопрос, кто обеспечивает сотруднику такой полис ДМС.

Процедура оформления иностранного работника установлена нормами ТК РФ и мало отличается от алгоритма, применяемого при трудоустройстве гражданина РФ. Наряду с этим есть ряд особенностей.

Шаг 1. Подготовить пакет документов.

Подписывая образец трудового договора с гражданином Киргизии 2020 года или другой страны, работодатель должен получить пакет документов:

• паспорт (документ, его заменяющий) с фото, адресом регистрации;
• СНИЛС (если иностранец трудоустраивается впервые, документ оформляет наниматель);
• трудовая книжка (оформляется при трудоустройстве на первое рабочее место);
• документы об образовании;
• справка об отсутствии судимости (для отдельных случаев);
• полис ДМС;
• бумаги, дающие право трудиться в России (ВНЖ, РВП, разрешение на работу, патент).

Для иностранцев существует ряд условий. Прежде всего, образец трудового договора с иностранцами с 2020 г. с патентом, с ВНЖ или с разрешением на работу должен отражать следующие позиции:

• информация о сторонах документа (Ф.И.О. работодателя, документы, подтверждающие его правомочия, Ф.И.О. работника, данные паспорта и документа, дающего право работать в РФ);
• дата, место составления и его подписания;
• место, где сотрудник обязан исполнять свои обязанности по должности;
• время, в течение которого обязанности следует исполнять;
• оплата труда, премиальные, доплаты, надбавки;
• режим труда и отдыха;
• компенсации (при наличии) за вредные (опасные) условия работы;
• информация о страховании;
• испытательный срок;
• сведения о документе, дающем право работать в РФ (разрешение, патент, ВНЖ, РВП);
• сведения о полисе ДМС.

Также, в соответствии со ст. 327.2, 327.3 ТК РФ, в документ нужно включить информацию из:

• патента;
• разрешения на работу;
• РВП;
• ВНЖ.

Особенности налогообложения иностранных граждан

Налоги должны уплачиваться не только жителями РФ, но и гражданами других государств, которые изъявили желание трудиться в нашей стране. Налоговая ставка для таких лиц будет зависеть от их статуса.

Таблица: особенности налогообложения иностранцев

Трудовой договор с иностранцем

Основанием для оформления рабочих отношений с мигрантом, согласно ст. 13 ФЗ «О правовом положении иностранцев в РФ», является трудовой договор, для легализации которого необходимо его зарегистрировать. Регистрация трудового договора осуществляется миграционными органами. Содержание заключаемого контракта должно соответствовать ст. ст. 57, 372.2 ТК.

Согласно им, такой документ должен содержать:

• данные работника и работодателя с указанием налоговых сведений и данных, удостоверяющих личность;
• место работы и рабочие функции иностранца;
• дата начала выполнения обязанностей и порядок выдачи зарплаты;
• время работы и свободное время;
• гарантии и компенсации;
• условия, в которых придется трудиться мигранту;
• сведения о разрешительных документах для работы;
• сведения о разрешительных документах для проживания в России (при наличии);
• условие об оказании медицинской помощи (реквизиты полиса ДМС или договора на оказание медпомощи);
• иные условия.

Язык заключения договора

Отдельного внимания требует вопрос языка, на котором заключается контракт с иностранцем. Дело в том, что конкретных указаний на языковой вопрос в части заключения трудового договора в Трудовом кодексе РФ нет. Более того, Конституция называет русский язык государственным, а ФЗ «О языках народов РФ» предписывает вести все делопроизводство на русском языке.

Однако существуют и международные документы. В частности, рекомендация МОТ № 86 «О трудящихся мигрантах», рекомендует заключать любые документы с мигрантами на понятном им языке. Исходя из этого, если иностранец на этом настаивает или не понимает русского языка, логично заключать трудовой договор в двух экземплярах: на русском и родном для иностранца языке.

Внесение изменений

Внесение изменений в контракт с мигрантами осуществляется по общим правилам, установленным ст. 72 ТК. Согласно ей, изменение ранее оговоренных условий трудового договора осуществляется по обоюдному согласию сторон и осуществляется посредством заключения соглашения. Указанное соглашение заключается в письменной форме и становится приложением к основному контракту.

В чем особенности договора подряда

Кроме трудового контракта, ст. 13 ФЗ «О правовом положении иностранцев» позволяет привлекать их труд на основании иных договоров, по которым мигрант выполняет определенные услуги. Наиболее распространенным из них является договор подряда, по которому иностранный гражданин может наниматься для оказания конкретных услуг. Оформление таких документов осуществляется в целях экономии, так как налогообложение договора подряда с иностранцем и сами трудовые отношения имеют некоторые особенности.

В частности, согласно пп. 15 п. 1 ст. 422 Налогового кодекса, суммы выплат по таким договорам не подлежат обложению страховыми взносами. Более того, оформление подряда позволяет избежать необходимости соблюдения трудовых гарантий, предусмотренных Трудовым кодексом: права на отпуск, порядок и периодичность выплаты зарплаты, льгот при тяжелых условиях и прочих.

Более того: определяя, какие налоги платить при заключении договора подряда иностранцем, необходимо учитывать, что заказчик услуг в данном случае не является налоговым агентом, а поэтому не обязан удерживать у иностранного гражданина НДФЛ. Его мигрант обязан уплатить самостоятельно.

В зависимости от вида подряда (бытовой, строительный, проектный) и выполняемых по нему услуг будет отличаться и содержание документа. Но в любом случае он должен будет отвечать положениям главы 37 Гражданского кодекса РФ.

Нормативная база

Тем не менее, в алгоритме, по которому оформляется образец гражданский трудовой договор с иностранным работником и остальные документы, есть отличия, которые находятся в прямой зависимости от имеющегося у иностранного гражданина статуса в России, который может быть следующим:

• пребывающие в РФ временно;
• проживающие в РФ временно;
• проживающие в РФ постоянно.

От имеющегося у человека статуса зависит алгоритм. Трудовой договор с иностранным гражданином с ВНЖ (образец 2020 для ИП и бюджетников найдете в конце статьи) и без него будут различаться.

Иностранец может прибыть в нашу страну из государств, с которыми действует безвизовый режим с особыми условиями для трудоустройства

Есть вероятность, что он приедет из тех стран, с которыми существуют рабочие визы (в этом случае процедура заключения соглашения сложнее, так как во внимание принимаются установленные квоты и другие позиции)

«Черный» список невъездных

Правила для въезда иностранцев в Россию потихоньку ужесточают.

Появилась база так называемых «нежелательных гостей», которая в реальном времени пополняется новыми фамилиями.

В список невьездных можно попасть за следующие проступки:

• Нарушение правил продления визы. Необходимо четко соблюдать сроки законного пребывания в стране, чтобы не попасть в «черный» список.
• Работа без оформления необходимых документов.
• Задержка при оплате патента.
• Использование подложных документов при пересечении границы.
• Неоплаченные налоги.
• Привлечение к административной ответственности более одного раза.

Примечательно, что оценивается не тяжесть проступка, а их количество.

Стоит всего два раза нарушить правила и иностранцу дорога в Россию закрыта на 3 года, за более серьезные проступки срок может увеличиваться до 10 лет.

Причем решение о запрете на въезд принимает не пограничник, просматривающий документы, а сама база, анализируя проступки человека.

База с 2014 года находится в открытом доступе и представлен на сайте ФМС, что позволяет мигрантам проверить, нет ли их фамилии в реестре.