Закон о банкротстве юридических лиц

Когда наступает несостоятельность банкротство гражданина?

Рассчитывать на получение статуса несостоятельности банкротства гражданина  может любое физическое лицо, которое имеет:

Заявить о несостоятельности банкротстве гражданин может и заранее. То есть до того момента, как пройдет 3 месяца или накопится долг в 500 000 рублей. Сделать это физическое лицо сможет только в том случае, если докажет суду, что в течение трех месяцев (или менее) выплаты осуществляться не будут, а долг составит (если не платить) более полумиллиона рублей.

При рассмотрении вопроса о несостоятельности банкротства гражданина учитывается и наличие имущества. Если оно есть, то в таком случае его распродадут, а статус банкрота не предоставят. Исключением может быть единственное жилье (при наличии несовершеннолетнего ребенка или несовершеннолетнего, находящегося под опекой), а также имущество, необходимое для рабочей или профессиональной деятельности. Например, автомашина у таксистов. 

Процедура банкротства

Выделяют три этапа объявления должника банкротом:

1. Реструктуризация задолженности.
2. Мировое соглашение.
3. Объявление несостоятельности с последующей распродажей арестованного имущества.

При участии финансового управляющего составляется план реструктуризации долгов. Он составляется на период не более 3-х лет и предполагает, что заемщик сможет вносить платежи по утвержденному графику. В этот период пени на займы не начисляются, а арест с имущества снимается.

Этот план рассматривается и утверждается арбитражным судом. В случае если доходы должника не позволяют оплачивать кредит – судья выносит решение о начале процедуры банкротства.

На любом этапе разбирательств возможно заключить мировое соглашение. Если у должника резко меняется финансовая ситуация или стороны найдут вариант, который удовлетворит всех участников процесса, подписывается договор. Процедура банкроства физического лица прекращается.

Последним этапом является проведение торгов имущества гражданина. Финуправ выставляет на конкурс все принадлежащие банкроту материальные ценности. Вырученные от продажи средства идут на закрытие кредитов и на оплату услуг управляющего. Если денег на удовлетворение всех требований не хватило – долги списываются, физическое лицо признается неплатежеспособным.

Процесс приобретения статуса банкрота занимает по времени от 6 месяцев и более. Суд будет искать все возможные варианты для удовлетворения требований кредиторов.

Рассматриваются даже доли в совместном имуществе. Кроме того, на лицо, признанное несостоятельным, накладываются ограничения: в течение 5 последующих лет гражданин не вправе брать на себя новые долговые обязательства, не может повторно становиться банкротом, накладывается запрет на руководящие должности.

Начинать процедуру признания банкротом целесообразно в случае наличия крупной задолженности перед банками. Имея небольшую сумму долга, лучшим вариантом будет решить этот вопрос самостоятельно. В этом случае реализовать свое имущество можно по более выгодной ценеи и нет необходимости оплачивать услуги арбитражного управляющего.

Последствия преднамеренного банкротства

Наиболее явственные последствия преднамеренного банкротства – это то, что   предприятие или индивидуальный предприниматель не может отдать долг кредиторами и заплатить налоги государству. Для руководителей, учредителей, бизнесменов в таком случае наступает уголовная, административная или субсидиарная ответственность, в зависимости от величины ущерба, который нанесен кредиторам и государству. Если неплатежеспособность субъекта предпринимательства наступила в результате преднамеренного банкротства – последствия неприятны, как для кредиторов, так и для предпринимателей.

Этапы банкротства

Классическая процедура банкротства, регламентированная федеральным законодательством, состоит их четырех этапов:

• наблюдение;
• финансовая санация;
• внешнее управление;
• конкурсное производство.

Наблюдение

ООО продолжает функционировать в штатном режиме, однако его деятельность контролируется арбитражным управляющим. Руководство компании лишается права без согласия управляющего на заключение сделок по купле-продаже активов, получения займов. Кроме того, дивиденды участникам на стадии наблюдения не выплачиваются, и прибыль не распределяется. На этом этапе формируется перечень кредиторов и проводится их первое собрание с определением реестра требований к будущему банкроту.

Основная задача управляющего на стадии наблюдения – удостовериться, что все признаки несостоятельности ООО соответствуют действительности, и компания не намерена прибегнуть к фиктивному банкротству.

Первая стадия длится до 7 месяцев, после чего арбитражный управляющий представляет суду свое аргументированное решение по поводу целесообразности продолжения процедуры. Выводы управляющего основываются на детальном изучении финансового потенциала ООО, и содержат рекомендации по переходу к одному из следующих этапов процедуры.

Следует знать: на любой стадии банкротства допускается заключение мирового соглашения с кредиторами. Для этого составляется оптимальный график уплаты долгов, который устроит и должника, и его партнеров. Соглашение о мирном урегулировании утверждается Арбитражным судом.

Необходимость финансовой санации ООО

Финансовая санация применяется, когда есть перспектива восстановления нормального функционирования компании. В соответствии с планом оздоровления ООО должно расплачиваться по долгам пропорциональными долями. Для обеспечения погашения применяется период льготного налогообложения или финансовые займы от третьих лиц (в том числе от кредиторов). Длительность санационного этапа составляет до 24 месяцев. За это время ООО должно восстановить свою финансовую благонадежность и урегулировать дальнейшую деятельность.

Применение внешнего управления

Внешнее управление нацелено на проведение мероприятий по восстановлению платежеспособности фирмы. Руководители ООО при внешнем управлении лишаются полномочий, а на требования кредиторов накладывается мораторий. Средства, которые должны были пойти на уплату долгов, перераспределяются на осуществление действий, способствующих экономической стабилизации должника.

Введение конкурсного производства

Введение конкурсного производства характеризуется формированием имущественной (конкурсной) массы для того, чтобы обеспечить удовлетворение требований кредиторов в соответствии с очередностью. По окончании конкурсного производства активы должника распродаются, часть долгов погашается, а те обязательства, на которые не хватило существующей конкурсной массы, считаются аннулированными.

Завершение конкурсного производства фактически означает прекращение деятельности ООО. Управляющий направляет документы в регистрационный орган, где фиксируется исключение компании из ЕГРЮЛ.

Особенности понятия

Чтобы вас признали
банкротом, необходимо обратиться в
арбитражный суд и пройти через определенную
процедуру, предусмотренную законом.
Согласно ГК РФ такую процедуру нельзя
применить к:

• государственным
  предприятиям и учреждениям;

• политическим партиям;
• религиозным
  организациям.

Оставшиеся ИП,
коммерческие организации, юридические
и физические лица могут подтвердить
свою финансовую несостоятельность.
Также эта процедура применима к
некоммерческим организациям(НКО), но в
этом случае она имеет свои нюансы.
Поскольку НКО несет социальную нагрузку,
необходимо учитывать правовой статус
отдельно взятой организации.

В понятие и
признаки несостоятельности банкротства
относятся следующие показатели:

• неспособность
  погасить задолженность или вернуть в
  полном объеме средства, полученные от
  кредиторов;

• отсутствие возможности
  вносить денежные средства по обязательным
  платежам.

Арбитражный суд проводит проверку, досконально рассматривает дела и в индивидуальном порядке выносит решение с учетом:

• суммы задолженности;
• сроком неисполнения
  долговых обязательств.

Как гласят РФ законы, чтобы применить к кому-либо понятие, признаки и правовое регулирование несостоятельности банкротства необходимо пройти несколько «кругов ада».

Условия для обращения кредитора или уполномоченного органа с заявлением о банкротстве гражданина

Согласно п. 2 статьи 213.3 Закона о банкротстве, заявление о признании гражданина банкротом принимается арбитражным судом при условии, что требования к гражданину составляют не менее чем пятьсот тысяч рублей и указанные требования не исполнены в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены.Нормы данной статьи применяются только к заявлению кредиторов и уполномоченного органа, и не применяются в отношении заявления самого гражданина

Так указал Пленум Верховного суда РФ:

Пункты 1 и 2 статьи 213.4 Закона о банкротстве устанавливают специальные по отношению к статье 213.3 Закона правила обращения самого должника в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом.

При реализации должником права на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом на основании пункта 2 статьи 213.4 Закона о банкротстве учитывается наличие обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что должник не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок, и признаков неплатежеспособности и (или) недостаточности имущества у должника (пункт 3 статьи 213.6 Закона о банкротстве). Размер неисполненных обязательств в этом случае значения не имеет. (пункты 9 и 11 Пост-я Пленума ВС РФ № 45 от 13.10.2015 г.)

Хотите подробнее узнать об обращении в суд кредитора — прочитайте материал о правах кредиторов.

Критерии и признаки банкротства физ лица

Мнение эксперта
Васильев Виктор Станиславович
Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.

Компании никогда не разоряются просто так. Для несостоятельности всегда существуют определенные предпосылки. Опытные специалисты в экономической сфере умеют распознать критерии банкротства физических лиц и компаний ещё до начала процедуры.

1. Понятие и критерии возникновения банкротства
2. Понятие формальных и неформальных признаков и критериев банкротства
3. Внутренние признаки, приводящие компанию к неплатежеспособности

Неправомерные действия

Банкротство
компании – процедура сложная, требующая принятия множества хозяйственных
решений. Недопонимание или неправильное толкование законодательных норм может
привести к тому, что действия владельца или высшего менеджмента компании будут
признаны неправомерными.

Ответственность
при выявлении действий, признанных незаконными, может быть административной
(ст. 14.12 и 14. 13 КоАП РФ) или уголовной (ст. 195 и 196 УК РФ).

Три группы нарушений

Все типы
незаконных действий, которые допускают при банкротстве, можно объединить в
группы:

1. Сокрытие или
   преднамеренное искажение информации об имуществе, незаконные меры распределения
   активов.
2. Махинации при выполнении
   требований кредиторов, которые приносят ущерб участникам.
3. Противодействие арбитражу
   или представителю управляющего органа.

Наказание
при выявлении этих нарушений назначается при наличии убедительных
доказательств.

В
законодательных актах подробно указано, какие действия руководства компании или
владельца бизнеса могут быть признаны неправомерными. Это следующие действия
(или их совокупность):

• совершение операций, выходящих за рамки действующих правовых норм;
• проведение действий неправомочными лицами;
• осуществление их в ненадлежащей форме.

В
зависимости от того, насколько тяжелые последствия, вызванные неправомерными
действиями, может быть назначена административная или уголовная
ответственность. Но в любом случае сделки, заключенные не в законном порядке,
будут считаться недействительными.

Часто встречающиеся
неправомерные действия

На основании
анализа судебной практики можно сделать вывод, что в случае фиктивного
банкротства чаще выявляются следующие неправомерные действия, попадающие под
ст. 195 УК РФ:

• намерение скрыть от кредиторов наличие имущества, которое могло
  было быть пущено на погашение долгов;
• попытки уничтожить или обесценить имущество;
• передача средств неправомочным лицам;
• подделка или уничтожение бухгалтерской документации;
• создание препятствий для работы арбитража.

Чаще всего наблюдаются
попытки скрыть наличие имущества банкрота. Это может быть утаивание денежных
средств и других ликвидных активов. Иногда это действие осуществляется в
сговоре с одним из кредиторов, который рассчитывает получить долг за счет того,
что остальные окажутся в убытке. Такое неправомерное действие проводится путем
сокрытия или подделки документов о собственности.

Закон четко
определяет очередность кредиторов, поэтому к неправомерным действиям относят и
предоставление незаконных преимуществ одному из кредиторов. Это такие действия:

• самовольное изменение должником порядка очереди кредиторов;
• выплаты отдельным кредиторам задолженностей в сумме, отличающейся
  от установленной в арбитражном суде.

Нередко
встречается и нарушение, связанное с препятствованием работе арбитража. Они
могут выражаться, как в прямом создании препятствий или в подаче подложной
документации.

Понятие, признаки и цели банкротства

Банкротство как правовое явление возникло в РФ и странах ближнего зарубежья относительно недавно.

Ещё 25 лет назад никакой законодательной базы для признания компаний и частных лиц финансово несостоятельными не существовало, поскольку рыночная экономика только начала своё становление на просторах бывшего СССР.

Первый закон о банкротстве был принят в 1992 году. С тех пор нормативные акты много раз менялись, так как менялась экономическая действительность в России и соседних странах.

Сегодня в РФ действует «Закон о несостоятельности» от 2002 года.

До октября 2015 года стать банкротами могли только юридические лица – компании, фирмы, организации. В связи с развитием института кредитования назрела необходимость в изменении правовых нормативов.

Сегодня объявить себя банкротом могут и рядовые граждане – физические лица и индивидуальные предприниматели. Закон о банкротстве физлиц нацелен на цивилизованное решение вопросов, связанных с нарушением долговых обязанностей.

Подробнее о том, что такое банкротство – в соответствующей статье ресурса.

Цели и виды банкротства

Сразу скажу, что банкротство как факт не освобождает от долгов. Финансовая несостоятельность фирм и граждан – это возможность выполнить обязательства по долгам альтернативными способами и хотя бы частично освободиться от давления со стороны кредиторов.

Пока должник обладает недвижимым и движимым имуществом, он будет продолжать рассчитываться по долгам, пока не погасит их полностью. Другое дело, что форма погашения задолженности будет принципиально иной.

В настоящее время наблюдается массовый кредитный дефолт – люди, которые в своё время набрали потребительских и ипотечных займов, в период кризиса испытывают трудности с выплатой долгов.

Если говорить простым языком, доходы населения упали, стоимость жизни возросла, а долговые обязательства стали трудновыполнимыми.

Не улучшились дела и юридических лиц: кризис последних лет привёл к разорению множество компаний, особенно в сфере малого и среднего бизнеса.

Я как рядовой гражданин лично наблюдаю чуть ли не ежеквартальную смену вывесок в офисном здании напротив окон собственной квартиры – предприятия въезжают в новое помещение и уже через несколько месяцев сворачивают свою деятельность ввиду банкротства.

Есть несколько видов банкротства:

1. Реальное банкротство – когда компании не могут восстановить свою платежеспособность самостоятельно в результате финансовых потерь. У предприятий просто нет капитала, чтобы вести полноценную деятельность.
2. Временное банкротство (оно же условное) – когда активы предприятия повышаются, а пассивы наоборот. Такое происходит, если, например, у компании скопились излишки нереализованной продукции.
3. Ложное банкротство. Намеренное объявление о своей несостоятельности с целью ввести в заблуждение кредиторов или добиться с их стороны послаблений и льгот. Данный вид деятельности преступен и чреват уголовной ответственностью.
4. Умышленное банкротство – ещё один вид противоправных деяний. Преднамеренное банкротство осуществляется владельцами компаний с целью личной наживы или в интересах других лиц.

Задача судебных органов – как раз понять, с каким видом банкротства они имеют дело и инициировать соответствующую правовую процедуру.

Признаки банкротства

Главный признак несостоятельности компании или гражданина – неплатежеспособность: лицо не может оплачивать свои кредитные счета и имеет долги по кредитам. В наличии явная нехватка финансовых средств, а расходы превышают доходы. Это формальные признаки банкротства.

Есть и неформальные симптомы разорения, которые можно заметить до наступления реальной финансовой несостоятельности.

К ним относятся следующие факты:

• в бухгалтерских документах во множестве присутствуют неточности;
• отчетные бумаги подаются с опозданием;
• внешний баланс предприятия меняется;
• долги по зарплате сотрудникам растут;
• выплаты инвесторам компании задерживаются или прекращаются;
• меняется ценовая политика.

Лица, заинтересованные в выяснении финансового состояния фирмы, могут инициировать дело о банкротстве в суде, если получат на это соответствующие полномочия.

О банкротстве юридических лиц на сайте есть отдельная статья.

Правовые последствия несостоятельности (банкротства) физического лица

Статья 213.30 ФЗ устанавливает следующие правовые последствия банкротства гражданина:

1. В течение 5 лет с даты завершения в отношении гражданина процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры он не вправе принимать на себя обязательства по кредитным договорам и (или) договорам займа без указания на факт своего банкротства.
2. В течение 5 лет с даты завершения в отношении гражданина процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры дело о его банкротстве не может быть возбуждено по заявлению этого гражданина. В случае повторного признания гражданина банкротом в течение указанного периода по заявлению конкурсного кредитора или уполномоченного органа в ходе вновь возбужденного дела о банкротстве гражданина правило об освобождении гражданина от обязательств, предусмотренное пунктом 3 статьи 213.28 настоящего Федерального закона, не применяется. Неудовлетворенные требования кредиторов, по которым наступил срок исполнения, могут быть предъявлены в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. После завершения реализации имущества гражданина в случае, указанном в настоящем пункте, на неудовлетворенные требования кредиторов, по которым наступил срок исполнения, арбитражным судом выдаются исполнительные листы.
3. В течение 3 лет с даты завершения в отношении гражданина процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры он не вправе занимать должности в органах управления юридического лица, иным образом участвовать в управлении юридическим лицом.

Признаки банкротства физических лиц

Когда физическое лицо имеет финансовые сложности, есть возможность инициировать процедуру банкротства. Существует ряд признаков банкротства физического лица, среди которых можно встретить и такие, которые указывают на фиктивное (преднамеренное) банкротство, что является мошенничеством.

В данной статье мы разберемся в этом вопросе подробнее и рассмотрим, какие существуют критерии и признаки банкротства физических лиц, а также как выявить нечестные действия.

Какие признаки говорят о банкротстве?

Если абстрактно
рассматривать коммерческую деятельность,
то все предприниматели своими действиями
пытаются получить максимальную прибыль.
Это касается всех форм собственности,
будь то крупное акционерное общество
(АО) или мелкое ИП. Выше были представлены
общие признаки финансовой несостоятельности
различных субъектов, пришло время
разделить их на категории.

Основным признаком
банкротства является неспособность
продолжать коммерческую деятельность
и выплачивать долговые обязательства
в срок, установленный договором. Также
причины несостоятельности принято
различать на две большие подгруппы:
формальные признаки банкротства и
неформальные. К первым относится
совокупная сумма задолженности и срок
просрочки.

При этом под общим
объемом задолженности подразумевают:

• обязательства за
  полученные товары или услуги;

• кредиты и займы с
  учетом процентной ставки;

• зарплата и выходные
  пособия;

• компенсации
  сотрудникам;

• налоги и сборы.

Без постановления
суда в сумму задолженности запрещено
включать:

• штрафы, пеню, неустойку;
• проценты за просрочку
  неуплаченных расчетов.

Для определения
наличия признаков банкротства должника
учитываются сроки просрочки. Принято
различать абсолютную и относительную
несостоятельность. Первая подразумевает
более 3-х месяцев просрочки, а вторая —
меньше этого срока. Фактический срок
неисполнения долговых обязательств
должен быть абсолютным, чтобы предприятие
наверняка признали банкротом.

К определенным
субъектам собственности выдвигают и
другие требования. Например, признаки
банкротства банка объединили следующие
показатели:

• у финансового
  учреждения собственный капитал ниже
  уровня уставного капитала;

• в текущей отчетности
  зафиксированы нарушения более 10 %
  нормативов;

• на протяжении
  нескольких месяцев банковская структура
  не исполняет долговые обязательства
  перед кредиторами;

• падение уровня
  капитала свыше 25% (для этого расчета
  смотрят на максимальный уровень
  капитала, который был в течении текущего
  года);

• нарушены нормативы,
  установленные Банком России и касающиеся
  капитала.

18 декабря 2018 года Центральный Банк России объявил банкротом ПАО «Банк «Первомайский». Вот, что сказали сотрудники Центробанка: «По требованию надзорного органа была проведена надлежащая оценка кредитного риска. В ходе экспертизы было установлено снижение собственного капитала, который стал первым звоночком о несостоятельности банковского учреждения. Поскольку это несет прямую угрозу как кредиторам, так и вкладчикам, «Банк «Первомайский» признан банкротом».

Также банк может
стать жертвой неблагонадежных заемщиков.
В 2018 году ярким примером такого процесса
стал банк «Югра». Вот что написал Сергей
Швецов, первый зампредседатель Банка
России, Комитету Госдумы по финансовому
рынку: «На 15.09.2018 года банк «Югра» имеет
всю просроченную задолженность
юридических и физических лиц с
длительностью свыше 90 календарных
дней».

Когда выявляют
признаки банкротства гражданина,
рассчитывают:

• абсолютный срок
  неплатежеспособности;

• объем задолженности;
• сравнивают общую
  сумму долговых обязательств со стоимостью
  имущества.

Внешние признаки

К ним относятся
причины извне, на которые владелец
предприятия не может повлиять. В учет
принимаются следующие внешние признаки:

• шаткое положение
  экономики;

• нестабильность в
  мире и государстве;

• резкое падение
  спроса;

• стремительно
  разрастающаяся конкуренция;
• повышение стоимости
  на сырье и оборудование, которые
  принимают непосредственное участие в
  производственном процессе.

Внутренние признаки

К ним относятся
следующие показатели и коэффициенты:

• потребность во
  вложениях в коммерческую деятельность;

• низкий оборот средств,
  который приносит убытки;

• неправильное
  управление;

• простаивание
  производственных мощностей и
  нерациональное использование рабочей
  силы.

Документарные признаки

К ним относятся
нарушения бухгалтерского отдела:

• несоблюдение сроков
  сдачи документации;

• несвоевременное
  выявление отсутствия высоколиквидных
  средств или необходимости в инвестиционных
  вливаниях;

• бесконтрольное
  повышение дебиторской задолженности.

Косвенные признаки

Эта категория
собрала разносторонние причины, которые
приводят к экономическому кризису
коммерческой деятельности. К ним
относятся:

• конфликты между
  руководящим звеном и владельцами
  предприятия;

• трудовые споры между
  штатом сотрудников и начальством;

• разногласия с
  кредиторами или потенциальными
  клиентами;

• необоснованное
  сокращение или раздутие штата;

• завышенная ценовая
  политика;

• игнорирование
  изменений на внешнем рынке;

• неактуальная стратегия
  развития;

• резкая смена рода
  деятельности.

Процедура банкротства: кем инициируется, когда и куда обращаться?

Не каждое лицо может инициировать процедуру банкротства. Этим правом на законодательном уровне наделены:

1. Должник (физ/юрлицо).
2. Кредитор или их группа.
3. Заинтересованные госорганы (к примеру, налоговая).

Говоря о правах, нельзя забывать про обязанности. Так вот, один из перечисленных субъектов не только правомочен, но даже обязан направить иск о признании банкротства. Этим субъектом выступает должник в случае, когда:

удовлетворение одних требований сделает невозможным погашение других долгов, если в целом размер задолженности превысит полмиллиона рублей.

Невыполнение обязанности в течение 30 дней с того дня, как должник узнал или мог узнать об этом, чревато наложением штрафа. Однако на практике такая санкция практически не применяется.

Признание физического или юридического лица банкротом происходит в судебном порядке. Подобные иски рассматриваются в арбитражах:

	По месту
Для граждан	Жительства должника, а если оно достоверно неизвестно – по последнему известному адресу проживания
Для юридических лиц	Юридической регистрации компании

Однако далеко не каждый иск будет принят судом к рассмотрению. Чтобы стартовал процесс в отношении должника о присвоении ему статуса банкрота, ситуация должна удовлетворять следующим критериям:

1. Для физических лиц:

• размер долговых обязательств составил более полумиллиона рублей;
• задержка выплат превысила 3-месячный срок.

1. Для юридических лиц:

• долги превысили сумму в 300 000 рублей;
• долговые обязательства не исполнены в течение трехмесячного периода с последнего дня, отведенного на погашение долга.

То есть разница между банкротством граждан и компаний видна еще на этапе подготовки к инициации процедуры банкротства. Более явно она раскрывается уже в процессе признания субъекта неплатежеспособным в судебном порядке.