Оценка рисков

Введение

Проблемы управления рисками являются, с одной стороны, хорошо изученными в российской и мировой практике, о чем свидетельствует большое количество стандартов и руководств в этой области, выработанные механизмы, классификации и алгоритмы управления рисками, многочисленные публикации. Однако во всем многообразии фундаментальных и прикладных исследований данного вопроса нередко отсутствует новизна, отраслевая специфика управления рисками, учет взаимосвязи и взаимовлияния различных рисков. В значительной части исследований описан типовой общеизвестный механизм управления рисками, включающий две составляющие:

• построение в рамках общей системы управления в компании подсистемы управления рисками;
• реализацию типовых процедур и алгоритмов управления рисками: идентификацию, качественную и количественную оценку, выбор методов и способов нивелирования рисков.

Широкое распространение такого механизма управления рисками вполне объяснимо – он сформировался под влиянием системного подхода в общем менеджменте, распространившегося на другие области управления, в т.ч. и на управление рисками.

Однако современная парадигма управления акцентируется не на системном, а на процессном подходе, что означает большую привязку не к системе, а к бизнес-процессам внутри компании. На примере управления рисками можно сказать, что ключевым вопросом в организации работы по управлению рисками становится не формирование централизованной системы управления рисками на предприятии, а ее децентрализация на процессы, встраивание управления рисками в основные, обеспечивающие, поддерживающие и развивающие бизнес-процессы. Процессный подход к управлению рисками все чаще используют на практике промышленные предприятия. Фактически, это альтернатива системному подходу, которая сложилась из практического опыта управления рисками в зарубежных и российских промышленных предприятиях, но слабо освещенная в периодической литературе и учебных материалах по управлению рисками , ,.

Изучение организационно-экономических механизмов управления рисками для российских предприятий в настоящее время является высоко актуальным: санкции и ограничение доступа к зарубежным рынкам капитала, политика импортозамещения вынуждают компании полностью пересматривать устоявшиеся хозяйственные отношения, повышают неопределенность внешней среды, а, значит, и уровень риска. В такой ситуации корпоративные механизмы управления рисками, основанные на системном подходе, не справляются с темпами изменений, протекающими во внешней среде. Наиболее ощутимые изменения происходят на промышленных предприятиях, предприятиях торговой сферы, где эффективность производственных блоков напрямую зависит от качества организации ресурсных потоков.

Поэтому цель исследования, по результатам которого подготовлена данная статья, заключалась в систематизации подходов, организационно-экономических механизмов и моделей управления рисками.

Основной акцент в исследовании был сделан на проблемы управления финансовыми рисками, поскольку, во-первых, на них приходится значительная часть предпринимательских рисков компании, а, во-вторых, большинство рисков компании трансформируется в финансовые убытки.

В качестве объектов исследования были выбраны предприятия легкой промышленности, а в качестве предмета исследования – управление рисками на предприятиях легкой промышленности.

В качестве теоретической основы исследования использовались фундаментальные теории в области менеджмента, экономики фирмы, финансового менеджмента, стандартов и методов управления рисками. В частности, были использованы идеи и положения из теории цепочки создания стоимости Майкла Портера, работы И.А. Бланка, материалы актуальных диссертационных исследований, отраслевые отчеты.

Основные аспекты управления финансовыми рисками были изучены в работах И.Т. Балабанова, И.А. Бланка, И.В. Булавы, В.В. Вахитова, А.Е. Величко, В.М. Гранатурова, Н.В. Гриневой, Г.Г. Кадыкова, Р.М. Качалова, Г.Б. Клейнера, М.Н. Крейниной, В.В. Ковалева, И.Я. Лукасевича, Р.С. Сайфулина, Е.С. Стояновой, Е.А. Федоровой, Г.А. Хайдаршиной, Н.В. Хохлова, Б.Б. Хрусталева и др.

В методологическую основу работы легли принципы системности, комплексности. Для проведения расчетов и обоснования использовался сравнительно-сопоставительный анализ, математические и статистические методы.

Сложность использования метода оценки риска VaR

Отечественный фондовый рынок имеет достаточно высокую степень волатильности, на рынке наблюдаются «тяжелые хвосты» – то есть возникновение частых кризисов с большим размером убытков. В результате модель VaR не может точно спрогнозировать возможные будущие потери инвестора. Следует отметить, что данная модель хорошо применима для товарных низковолательных рынков нежели фондовых.

Резюме

В данной статье мы рассмотрели методы оценки риска на примере акции ОАО «Газпром», для этого пошагово разобрали, как строится современная оценка риска Value at Risk (VaR) в Excel двумя способами: дельта нормальным моделированием и «ручным способом».

Метод экспертных оценок

Классификация методов экспертных оценок может быть следующей:

• коллективные методы проведения экспертизы;
• меры, направленные на получение индивидуального мнения эксперта.

Для чего может потребоваться такой метод:

• прогнозирование ситуации в организации;
• характеристика грядущих событий;
• унификация мнений других экспертов;
• составление плана по минимизации риска;
• формирование выводов и итогов экспертизы.

Ключевыми особенностями метода экспертных оценок являются:

• высокая степень контроля в ходе всего цикла проведения экспертной оценки, что обеспечивает эффективность работы;
• получение во время проведения экспертизы всей потребной информации.

Может ли работодатель выполнить оценку рисков в своей организации самостоятельно?

Действующее трудовое законодательство не содержит никаких указаний, каким именно образом работодатель может провести оценку рисков на своём предприятии. Соответственно, оценка рисков может быть проведена либо силами самого работодателя, либо силами приглашенной им сторонней организации.

К сожалению, на практике самостоятельно проводимый работодателем процесс «оценки профессионального риска» в подразделении зачастую представляет собой отправку линейному руководителю некоего опросника, в котором содержатся пункты примерно следующего содержания: «Инструктаж проведён?», «СИЗ выданы?», «Правила безопасности соблюдаются?». Разумеется, большая часть линейных руководителей даёт утвердительные ответы на эти и подобные им вопросы. Ответственный сотрудник (как правило – специалист по охране труда), получив такой опросник фиксирует низкий уровень риска, – что, в принципе, и требовалось работодателю.

На самом же деле, конечно, подобная процедура не имеет ничего общего с настоящей оценкой риска (если, конечно, работодателем не ставится задача выполнить оценку риска исключительно для того, чтобы минимизировать возможные претензии со стороны ГИТ).

Поэтому мы рекомендуем работодателю поручить оценку рисков сторонней экспертной организации, обладающей необходимым опытом, знаниями и компетенциями. Задача экспертов такой организации – осмотреть рабочее пространство, организацию рабочих мест, изучить используемые оборудование и инструмент, ознакомиться с реализуемыми технологическими процессами, проанализировать имеющиеся результаты специальной оценки условий труда (СОУТ) и производственного контроля, в необходимых случаях – выполнить инструментальные измерения уровней и значений опасных и вредных производственных факторов и реализовать ещё много различных процедур. Только при этих условиях результаты оценки рисков можно будет считать релевантными существующему положению дел в области безопасности труда.

Действующее законодательство не содержит чётко определённых критериев, которым должны соответствовать экспертные организации, проводящие оценку профессиональных рисков. Отсутствует также и реестр экспертов, имеющих право выполнять оценку, и хотя бы примерный перечень требований к ним. Однако некоторые рекомендации работодателю, принявшему решение проводить оценку рисков, привлекая для этого стороннюю экспертную организацию, мы всё же можем предложить.

Требования к экспертной организации, проводящей оценку рисков:

Она включена в ведущийся Минтрудом России реестр организаций, оказывающих услуги по охране труда (проверить это можно здесь)

Также обратите внимание на продолжительность нахождения экспертной организации в этом реестре.
В структуре экспертной организации будет находиться собственная испытательная лаборатория, в установленном порядке аккредитованная Федеральной службой по аккредитации (Росаккредитацией) на проведение необходимых измерений (этот пункт не обязательный, но желательный)
Также желательно, чтобы экспертная организация была включена и в реестр организаций, проводящих СОУТ (проверить это можно здесь).. Весомым плюсом является наличие у экспертной организации методик оценки и управления профессиональными рисками (лучше – разработанных ею), апробированных при проведении соответствующих работ в разных областях деятельности.

Весомым плюсом является наличие у экспертной организации методик оценки и управления профессиональными рисками (лучше – разработанных ею), апробированных при проведении соответствующих работ в разных областях деятельности.

Поступление материалов ОПР от 23.04.2021

Комплект от Елены Хадыкиной.

Производство полимерных плёнок

Карты оценки профессиональных рисков согласно штатному расписанию:

1. Директор
2. Главный бухгалтер
3. Начальник производства
4. Главный инженер
5. Специалист по охране труда
6. Машинист экструдера 3 разряда
7. Машинист экструдера 3 разряда (2)
8. Главный энергетик
9. Машинист экструдера 4 разряда
10. Печатник флексографской печати 3 разряда
11. Водитель погрузчика
12. Слесарь-ремонтник 5 разряда
13. Электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования 6 разряда
14. Электромеханик 5 разряда
15. Контролёр качества продукции и технологического процесса 4 разряда
16. Кладовщик
17. Грузчик
18. Рабочий по подготовке производства

Скачать комплект №9

Поступление материалов ОПР от 12.03.2020

Комплект документов по оценке рисков при проведении сейсморазведочных работ, включающий в себя:

• порядок идентификации опасностей и оценки риска.
• реестр опасностей и оценку риска.

Карты оценки риска при:

• бурении скважин при проведении сейсморазведочных работ.
• движении транспортных средств.
• проведении работ на высоте.
• работе на циркулярной пиле.
• работе с электрооборудованием.
• проведении взрывных работ.
• поведении газоопасных работ.
• проведении погрузочно-разгрузочных работ с применением ПС.
• проведении сейсморазведочных работ.
• работе тяжелой техники.
• валке леса.
• проведении топографо-геодезических работ.
• проведении электросварочных и газосварочных работ.

Скачать комплект № 3

Пример карты оценки профессиональных рисков для аппаратчика диспергирования пигментов и красителей (скачать карту).

Алгоритм оценки финансовых рисков предприятия

Рассмотрим типовой алгоритм для оценки финансовых рисков, который состоит из трех частей. Во-первых, анализ всех возможных финансовых рисков и выбор наиболее значимых рисков, которые могут оказать существенное воздействие на финансово-хозяйственную деятельность организации. Во-вторых, определяется метод расчета того или иного финансового риска, который позволяет количественно/качественно формализовать угрозу. На последнем этапе происходит прогнозирование изменения размера потерь/вероятность при различных сценариях развития предприятия, и разрабатываются управленческие решения для минимизации негативных последствий.

Как управлять рисками с помощью BPM-системы

Разобраться с рисками раз и навсегда невозможно — нужно постоянно следить за результатами решенных рисков и появлением новых. Управление рисками — долгосрочный процесс, поэтому на всех его этапах должна быть возможность:

• собирать и документировать риски проекта;
• хранить и передавать информацию о выполненных задачах;
• обеспечивать мониторинг статусов рисков;
• обеспечивать контроль со стороны проектного менеджера над всеми работами.

Учесть все эти требования помогает процессный подход. Он позволяет построить последовательную цепочку задач и обеспечивает контроль их исполнения.

Процессный подход реализуется с помощью BPM-системы, в которой работа организована в виде бизнес-процессов. Бизнес-процесс — это совокупность взаимосвязанных операций, направленных на достижение цели.

Одним из примеров BPM-систем является система ELMA. С помощью дополнительного модуля Проекты+ она позволяет запустить бизнес-процесс прямо из карточки проекта. А используя мониторинг процессов, проектный менеджер сможет контролировать все этапы работы и получать подробную аналитику после завершения процесса.

Процессы управления рисками проекта могут запускаться несколько раз за проект. Например, в начале проекта для планирования и после прохождения контрольных точек — для актуализации реестра рисков. В зависимости от структуры компании и самого проекта, задачи бизнес-процесса могут отличаться, но этапы работы общие:

После запуска бизнес-процесса проектный менеджер самостоятельно или вместе с командой выявляет все опасности. Лучше сразу разделить риски по целям, которым они угрожают, источнику и силе последствий. Можно собрать общий реестр для всех проектов компании и выбирать из него угрозы для определенного проекта.
Для оценки всех рисков или отдельной группы выбираются эксперты. Им приходит задача в виде сформированного реестра с комментариями менеджера. Эксперты проводят качественный анализ и для каждой угрозы определяют статус. Во время оценки также должна быть возможность вносить в реестр новые незафиксированные риски проекта.
Реестр возвращается к проектному менеджеру с проставленными статусами и замечаниями экспертов. Дальше нужно провести количественный анализ. Для этого можно снова привлечь экспертов или оценить риски силами команды проекта

Важно зафиксировать все результаты количественного анализа в реестре и передать в следующую задачу. Еще один вариант: отказаться от детальной оценки и сразу перейти к выбору стратегии.
Менеджер проекта подводит итоги анализа, пересматривает реестр рисков и приступает к выбору стратегии

Любое изменение статуса риска, например, если он состоялся или решился, менеджер сможет зафиксировать в реестре.
Когда для всех рисков появится план решения, остается продумать необходимые мероприятия и поставить по ним задачи.
После выполнения работ проектный менеджер оценивает эффективность всего процесса.

Бизнес-процессы по управлению рисками выполняются многократно, так что менеджер получает достаточно данных для глобальной оценки всей работы: сколько времени требует оценка, риски какого типа наиболее опасны, какая стратегия выигрышная. При этом у него есть возможность непрерывно следить за статусом угроз.

Методы оценки рисков, список

Методы оценки рисков подразделяются на качественные и количественные.

Качественные методы используются в случаях, когда риск не поддается количественному измерению либо в силу неточности данных, либо ввиду невозможности эти данные получить. К таким методам относятся:

• мозговой штурм — в ходе применения этого приема происходит генерация идей, необходимых для решений небанальных творческих задач; обычно группа включает в себя до 10 человек и относится к высшему руководству организации;
• структурированные (частично) интервью — метод схож с предыдущим, но при этом используется в ситуациях, когда собрать группу по каким-либо причинам невозможно;
• метод Дельфи — процедура, предназначенная для получения единого мнения  группы, описанной выше;
• контрольные листы – перечни опасностей и угроз, составленные с опорой на опыт функционирования определенной организации.

Количественные методы отличаются большей точностью результата. Они включают в себя:

• метод Value at Risk (Var) — выраженная в денежных единицах оценка величины, которую не превысят ожидаемые в течение данного периода времени потери с заданной вероятностью;
• анализ чувствительности — позволяет учитывать сразу несколько параметров (исходных функций) и определять их взаимозависимость;
• сценарный анализ — моделирование различных ситуаций и оценка вероятностных последствий.

Широкое применение получают смешанные методы оценки рисков. Перечислим самые популярные:

1. Статистический.
2. Аналитический.
3. Метод экспертных оценок.

Дополнительные материалы по оценки рисков

• Реестр опасностей производственного предприятия 403 стр. (скачать реестр).
• Регламент по оценке рисков участка, памятки и матрицы оценки рисков, презентации (скачать ZIP-архив).

Пару лет назад наша коллега и подписчица Екатерина Звягина поделилась комплектом рабочих документов по идентификации опасностей и управления уровнем риска — кто не видел, забирайте.

Народная копилка с картами рисков по-прежнему открыта. От нас место в файлообменнике с умным поисковиком, от вас — карты и доп. материалы по рискам. Сегодня вы работаете в организации, где все офисники, а завтра в полях с геологами, комарами и медведями

Почта для карт та же vk@siot.pro

На этом всё. Рейтинговые звёздочки и комментарии как всегда приветствуются Спасибо за участие и поддержку!

Продолжение следует …

Что такое оценка риска?

Существует ряд определений термина «оценка риска», ключевые из которых приведены ниже.

Оценка риска (risk assessment) — процесс, объединяющий идентификацию риска, анализ риска и оценивание риска.

Оценка риска — установление (идентификация) соответствия опасности и возможных ее источников, исследование механизмов их возникновения, оценка вероятности возникновения опасных событий и их последствий. Оценка риска является компонентом анализа риска, относящимся к качественному и предварительному количественному определению риска и его составных элементов при сопоставлении, разработке и реализации новых объектов, а также при определении и назначении сроков безопасной эксплуатации действующих объектов.

Оценка риска — выявление опасностей, существующих на производстве, определение масштабов этих опасностей и их возможных последствий; один из способов предупреждения несчастных случаев на производстве и повышения безопасности труда.

Оценка риска — процесс последовательно выполняемых действий по идентификации и прогнозированию опасности (опасностей), оценке уязвимости объекта для этой опасности (опасностей) и установлению возможных потерь объекта и его составляющих для всех случаев реализации опасности (опасностей) с определенной интенсивностью, повторяемостью (частотой) и длительностью воздействия за заданное время.

Оценка рисков – в широком смысле — это процесс определения вероятности возникновения факторов риска, т.е. определенных событий или ситуаций, способных негативно повлиять на развитие проекта (бизнеса) и достижение запланированных результатов. В узком смысле оценка рисков – это определение количественным или качественным способом величины (степени) рисков.

В целом оценка риска — это совокупность усилий, направленных на:

1. выявление и анализ потенциальных (будущих) событий, которые могут негативно повлиять на отдельных лиц, активы, финансовые инструменты, бизнес-процессы, окружающую среду (т.е., анализ рисков);
2. расчет допустимости (приемлемости) риска на основе анализа рисков при рассмотрении влияющих факторов (т.е., оценка рисков).

Проще говоря, оценка риска анализирует, что может пойти не так, как это может произойти, каковы потенциальные последствия и насколько допустимым является выявленный риск. В рамках этого процесса результирующее определение риска может быть выражено количественно или качественно. Оценка риска играет неотъемлемую часть общей стратегии управления рисками, которая после оценки риска пытается ввести контрольные меры для устранения или уменьшения любых возможных связанных с риском последствий.

Оценка риска — это процесс, объединяющий идентификацию, анализ и сравнительную оценку риска. Риск может быть оценен для всей организации, ее подразделений, отдельных проектов, деятельности или конкретного опасного события. Поэтому в различных ситуациях могут быть применены различные методы оценки риска.

Оценка риска обеспечивает понимание возможных опасных событий, их причин и последствий, вероятности их возникновения и принятие решений:

• о необходимости предпринимать соответствующие действия;
• о способах максимальной реализации всех возможностей снижения риска;
• о необходимости обработки риска;
• о выборе между различными видами риска;
• о приоритетности действий по обработке риска;
• о выборе стратегии обработки риска, позволяющей снизить риск до приемлемого уровня.

Оценка профессиональных рисков в 2021 году: что изменилось в нормативной базе

Мы являемся свидетелями сдвига парадигмы в сторону риск-ориентированного подхода в охране труда. 95% новых правил содержат указание на необходимость не только проведения оценки профессиональных рисков, но и требования по применению их результатов.

Профессиональный риск — это вероятность причинения вреда здоровью при воздействии на работников вредных и опасных производственных факторов.

Оценка профессиональных рисков в 2021 году перешла из области теории в практическое действие. Теперь при выполнении требований новых правил по охране труда, работодатель не только должен провести оценку профессиональных рисков (это даже не обсуждается), а принять конкретные действия по применению ее результатов.

Таблица. Требования к оценке профрисков в правилах по охране труда в 2021 году

Подробнее об изменениях законодательной базы по охране труда прочитайте в нашей статье: Новые правила по охране труда на 2021 год: обзор НПА

Еще до начала выполнения работ с повышенной опасностью необходимо учесть результаты оценки рисков. Поэтому результаты оценки рисков обязательно оформите в виде карты оценки рисков и доведите не только для работников, но и для разработчиков планов производства работ (ППР) и выдающих наряд.

Пример

Монтажнику выдают одежду согласно типовым нормам. Но в правилах по охране труда при работе на высоте указано, что работодатель в зависимости от результатов оценки рисков должен принять меры по минимизации рисков. В компании необходимо разработать карту оценки рисков и передать ее в техническую службу работодателя для принятия дополнительных мер.

Образец карты проведения оценки профессиональных рисков

Если работников в подразделении много, сделайте сводную карту по всем рабочим местам. В карте оценки рисков нужно указать меры по снижению воздействия опасностей. В зависимости от того, какие меры перечислены в карте оценки рисков, нужно разрабатывать улучшенные нормы выдачи спецодежды, приобретение дополнительных средств индивидуальной или коллективной защиты.

Работодатель в зависимости от специфики своей деятельности и исходя из оценки уровня профессионального риска вправе:

• устанавливать дополнительные требования безопасности, не противоречащие Правилам. Эти требования охраны труда необходимо закрепить в соответствующих инструкциях по охране труда, и доводить до работников в виде распоряжений, указаний, инструктажа;
• применять приборы, устройства, оборудование и (или) комплекс (систему) приборов, устройств, оборудования, обеспечивающие дистанционную видео-, аудио или иную фиксацию процессов производства работ. Это необходимо для контроля за безопасным производством работ.

Если по результатам СОУТ на рабочих местах установили наличие вредных (опасных) условий, работодатель обязан провести мероприятия, чтобы улучшить условия труда работников, снизить уровень профессионального риска и воздействия вредных и (или) опасных производственных факторов. В случае, если сделать это невозможно из-за характера или условий деятельности предприятия, то проводить работы без обеспечения работников соответствующими средствами коллективной и индивидуальной защиты запрещается.

Обратите внимание! Продолжать работы на рабочих местах, имеющих критические риски для здоровья, возможно только после проведения мероприятий по изменению производственного процесса и условий проведения работ, обеспечивающих исключение или уменьшение воздействия вредных и (или) опасных факторов до уровня допустимого и разработки соответствующей нормативно-правовой или технической документации.

Работы, связанные с риском для жизни и здоровья работников, можно поручать только наиболее квалифицированным, опытным работникам, прошедшим специальную профессиональную подготовку. В статье 196 ТК РФ указано, что работодатель сам определяет, кому из сотрудников нужно повышать квалификацию. Поэтому сам работодатель принимает решение в пользу подготовки работников на наиболее опасные рабочие места.

Как же оценить профессиональный риск (и определить его класс)?

Для повышения точности результатов оценка и учет профессиональных рисков осуществляется в отношении одного рабочего места (или группы рабочих мест). На сегодняшний день существует, как минимум, 3 действующих методики оценки профессиональных рисков:

• Управленческая. Согласно данной методике рабочая группа по заранее заготовленным анкетам производит экспертную оценку наличия профессиональных рисков и оценивает тяжесть последствий возможных происшествий. Полученные показатели интерпретируются согласно специальной шкале рисков.
• Теоретическая. Использование этой методики подразумевает соотнесение соответствующих показателей здоровья работников в рассматриваемой группе к аналогичным показателям в группе сравнения или контрольной группе. Методика требует параллельных исследований и исключает возможность сопоставить результаты разных авторов.
• Экономическая. Данная методика, с одной стороны, единственная, имеющая юридический статус в Российской Федерации, однако, имеет низкую точность — расчет производится в отношении вида экономической деятельности. Во многом, ее главная цель — обосновать расчет страховых платежей, определив класс профессиональных рисков организации.

Производство строительно-монтажных работ, к слову, относят к 6 классу профессиональных рисков

Впрочем, именно эта методика и отвечает на вопрос, как определить класс профессионального риска. В 2016 году Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации заново соотносит виды экономической деятельности с классами профессионального риска. А значит, изучив , можно без труда определить соответствующий класс профессиональных рисков.

Финансовый риск предприятия виды и классификация

Процесс любого анализа и управления заключается в выделении и классификации существующих рисков инвестиционного проекта/предприятия/активов и т.д. В статье мы больший акцент будем делать на оценку финансовых рисков предприятия, но многие из рисков присутствуют и в других экономических объектах. Поэтому первоначальной задачей перед каждым риск-менеджером стоит формулирование угроз и рисков. Рассмотрим  основные виды финансовых рисков, которые выделяются в практике финансового анализа.

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс