Декларация 3-ндфл: как заполнить и подать в налоговую

Как быстро сдать декларацию в налоговую службу через интернет двумя способами

Развитие информационных технологий и активное распространение интернет-услуг наталкивает многих предпринимателей на мысль о том, что налоговую и бухгалтерскую отчетность, запрашиваемую в законном порядке ИФНС, можно было бы отправить в электронном виде. Однако использование для передачи финансовой информации электронной почты представляется весьма рискованным мероприятием. В этом свете налоговая служба предусмотрела два способа безопасной и оперативной отправки информации.

Отправка декларации в ИФНС через оператора ЭДО

На территории России в настоящее время действует 88 лицензированных компаний, предоставляющих услуги электронного документооборота. С полным их списком можно ознакомиться на сайте ФНС России. Порядок передачи финансовой отчетности или налоговой декларации через такого рода посредников осуществляется так:

• Плательщик регистрируется на сайте выбранной компании и оплачивает услугу;
• После приема платежа система открывает клиенту доступ к телекоммуникационному каналу;
• В специальном окне предприниматель прикрепляет свою отчетность в электронном виде;
• Система ЭДО проставляет на отчетности или декларации электронную подпись и отправляет документ в ФНС;
• На мобильный телефон клиента приходит СМС-уведомление о получении документов налоговой службой.

Передача декларации в налоговую службу через сайт ФНС

В настоящее время специальный сервис по отправке финансовых и налоговых документов для камеральной проверки стал доступен на официальном сайте ФНС. Для этого плательщику налога необходимо совершить следующие действия:

• На сайте налоговой службы перейти в раздел «Электронные сервисы»;
• В открывшемся обширном списке выбрать пункт «Предоставление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде»;
• Скачать и установить на своем ПК корневой сертификат и сертификат открытого ключа. Эти программы помогут предпринимателю в дальнейшем без труда формировать обязательную электронную подпись и корректно шифровать данные квитанции;
• Подготовить отчет или декларацию в электронном виде;
• Передать зашифрованный документ при помощи специального окошка загрузки файла.

Такая система приема электронных документов применяется как в отношении физических, так и в отношении юридических лиц. Время приема соответствует времени отправки плательщику уведомления в получении документов. Как правило, этот процесс занимает считанные минуты.

Два рассмотренных выше способа отправки деклараций через интернет применимы не только в добровольном порядке, но и для тех организаций, которые обязаны представлять свою документацию в электронном виде. С каждым годом перечень таких субъектов становится все шире. Предполагается, что в будущем вся документация, передаваемая в ИФНС, будет переведена в электронный вид.

Таким образом, ныне предприниматели могут без труда отправлять свои бухгалтерские отчеты для камеральной проверки, а также налоговые декларации в ИФНС через интернет

Однако важно знать, что бесплатный сервис на официальном сайте налоговой службы пока действует в тестовом режиме. Поэтому в настоящее время гораздо надежнее отправлять бумаги через операторов ЭДО

Варианты подачи отчетов

Современным законодательством установлено несколько вариантов передачи декларации:

1. В электронном варианте через специальные порталы и коммуникационные интернет каналы.
2. Лично или через почту в виде на обычном бумажном носителе.

Выбор того или иного варианта не является свободным. Например, предприятие или компания с количеством сотрудников выше 100 человек, и являющееся крупным налогоплательщиком, обязано сдавать отчеты исключительно в электронном варианте.

Небольшим организациям и физическим лицам позволено сдавать отчеты в бумажном варианте – лично или через почту, разрешается использовать электронный вариант.

Подача декларации через госуслуги

Чтобы подать декларацию через Госуслуги, необходимо авторизоваться на портале с помощью логина и пароля.

Далее в графе поиска набираем «Подача налоговой декларации (+запись на прием)».

Придерживаемся следующего алгоритма:

• скачиваем программу «Налогоплательщик ЮЛ» на сайте налоговой инспекции;
• заполняем декларацию по предложенной форме и сохраняем файл;
• узнаем код налогового органа, куда отправляется декларация (можно воспользоваться сервисом «Определение реквизитов ИФНС» или уточнить в ФНС по месту жительства);
• создаем заявку на отправку декларации и прикрепляем к ней получившийся файл;
• отправляем документ;
• записываем номер, присвоенный вашей заявке (он вам понадобится при обращении в ФНС);
• далее отслеживаем статус заявки через личный кабинет на портале;
• распечатываем декларацию и подаем ее на бумажном носителе.

После того как вы сдадите декларацию через портал, необходимо принести оригинал с вашей подписью в ФНС.

Рекомендуем вам не откладывать отправку декларации на последний день, так как операторы портала должны проверить документ, прежде чем отправить его в ФНС.

Когда нужно подавать?

Подавать налоговую декларацию обязаны все лица, получающие доходы от следующих источников:

• продажи имущества;
• сдачи помещений в аренду;
• деятельности ИП;
• в результате дарения;
• в случае выигрыша в лотерею.

Кроме того, подать заявление имеют право граждане, желающие получить налоговый вычет. Во всех случаях оптимизировать процедуру помогут современные технические средства.

Преимущества, которые даёт интернет при подаче заявления:

1. сэкономленное время;
2. мобильность, то есть оформить всё необходимое можно где угодно;
3. отсутствие «человеческого фактора» – главной причины ошибок при расчётах;
4. система способна сама совершить необходимые математические действия;
5. безопасность.

Сегодня это самый оптимальный метод снизить собственные трудозатраты при заполнении документов, сократить риск возникновения технических ошибок и высвободить время.

По каким причинам происходит отказ в приеме отчетности

Важно отметить, что налоговая инспекция оставляет за собой право отказать в приеме документов в случае обнаружения ошибок и неточностей. Как правило, основной причиной отказа является отсутствие в документе имени, фамилии либо отчества налогоплательщика

Некоторые люди допускают ошибку при использовании интернет-сервисов, направляя документ в те отделения налоговой службы, что не занимаются решением данного вопроса.

Также налоговый орган имеет право отказать в приеме декларации при отсутствии или несовпадении данных электронной подписи с информацией о налогоплательщике. В иных ситуациях, налоговая служба обязана принять и рассмотреть этот документ.

Документ отражает информацию о прибыли, полученной физическим лицом или за календарный год

Отправка декларации

При заполнении декларации документ постоянно автоматически сохраняется. Это нужно для того, чтобы вы могли прервать заполнение документа, отвлечься на другие дела и продолжить работу позже. Для этого, когда вы снова войдете в свой электронный кабинет НАПК, ваша черновик декларации уже будет отображаться в соответствующей рубрике.

После того как вы заполнили документ, нажмите справа вверху на кнопку «Добавить документ». Внимательно проверьте его, и если снова хотите подождать перед отправкой, то нажмите кнопку “В мои документы”. Когда вы уже уверены, что все правильно заполнили, то поставьте галочку возле подтверждения и нажмите “Подписать документ”. Подпишите его любым удобным для вас способом и отправьте документ нажав желтую кнопку “Подать декларацию”.

• Ошиблась: Депутат Славянского горсовета задекларировала более 7700000 грн
• Директор одного из КП Бахмута задекларировал 16 миллионов зарплаты за 2017
• Повезло: ТОП-3 чиновники из Донецкой области, которые получили призы и выиграли в лотерее

Правила заполнения электронной декларации в налоговую

Порядок подачи декларации через интернет состоит из ряда действий.

1. Оформить нужный документ онлайн можно с помощью excel. Это специально разработанное программное обеспечение.
2. Прежде чем приступить к работе над декларацией, нужно убедиться, что под рукой все необходимые документы, такие как паспорт, справка 2-НДФЛ, выданная на работе, чеки и тому подобное. Всё это потребуется при внесении данных в программу.
3. Собрав необходимое, можно приступать.

Следует отметить, что подача налоговой декларации .

Программа представляет собой окно с вкладками-разделами. Пример заполнения разделов для физ.лица.

Первый раздел

В разделе «Задание условий» обязательные к занесению сведения следующие:

• тип – 3-НДФЛ;
• номер корректировки – 0;
• признак – физлицо;
• доходы – учитываемые справками;
• достоверность – лично.

Нужно уточнить, что номер корректировки – показатель того, сколько раз за год подавалась декларация. Первичная подача – 0. Подаётся второй раз после исправления ошибки – 1.

Важно! Обязательно указывать коды вычета и дохода

Второй

Требует внесения данных о декларанте (то есть о себе). В одних полях это нужно сделать вручную, в других есть раскрывающийся список с вариантами.

Третий

Здесь необходимо указать доходы. Выбирается цифра 13, означающая ставку налога. Кнопкой «+» добавляются работодатели – источники выплат. Информация берётся из справки 2-НДФЛ, выданной на работе.

Графа “Вычеты”

Здесь нужно выбрать вид вычета и поставить галочку в соответствующем поле. Видов может быть несколько:

• имущественный;
• стандартный;
• социальный.

Если вычеты ранее получались, это тоже указывается. Именно на этапе заполнения этого раздела требуется особенная внимательность!

Финал действий в программе – кнопка «Проверить» на верхней панели справа. В случае некорректности каких-либо данных, программа даст знать об этом. Если всё в порядке, файл сохраняется и распечатывается. Бумажный вариант понадобится даже при условии отправки пакета электронным способом. Он потребуется в ФНС.

Помимо программных средств, пользователь имеет возможность просто и заполнить его самостоятельно.

Оформление и сдача декларации по форме 3-НДФЛ

Заполнение декларации проводится строго по форме, определенной законом. Так, недопустимо использование чернил любых цветов, кроме синего и черного. Нельзя распечатывать документ на двух сторонах листа, допускается лишь односторонняя печать, в то время, как вторая сторона листов должна оставаться нетронутой.
Данные для заполнения физическим лицам предписано брать из справок о доходах. Такие справки можно получить в бухгалтерии организации или банке. Показатели всегда указываются в российских рублях, а числа округляются до целых, без копеек.

Процедура работы с 3-НДФЛ считается одной из самых сложных и бюрократических, особенно, среди рядовых граждан, не сотрудничающих с налоговой службой регулярно. В большинстве случаев, если гражданин нуждается в тратах средств на здоровье, детей, и другие важные предметы, из перечислений государству делаются налоговые вычеты – возврат части средств. Таким образом граждане могут вернуть себе часть, или все 13%, отданные государству в виде налогов.

Отчетность по налогам, к которым причисляется 3-НДФЛ, проходит ежегодно. Периодичность в 1 год принята за эталонную в налоговой службе. Срок подачи декларации оканчивается 30 апреля каждого года. До этой даты все физические лица, обязанные отчитываться по налогам, обязаны успеть передать в налоговую службу правильно заполненные декларации.

Если Вы не уверены, что сможете корректно заполнить документ, проконсультируйтесь у наших специалистов о правильном внесении данных в 3-НДФЛ, либо закажите заполнение у нас. Это освободит вас и от хлопот по заполнению и подаче декларации, и спасет от штрафов и санкций от налоговой за неправильно поданную 3-НДФЛ, или несвоевременную подачу документа.

Относительно налоговых вычетов государство не оставляет ограничений по срокам. Подать декларацию 3-НДФЛ на получение вычета граждане могут в любой момент годового периода.

3 способа заполнения декларации

• Заполнение электронного варианта декларации, пересылка готового документа через интернет с помощью специальной программы для передачи 3-НДФЛ;
• Письменное заполнение распечатанного бланка, подача декларации в налоговую службу почтой или лично;
• Обращение к сотрудникам единого портала налоговых услуг – мы проведем все операции вместо Вас.

Получение налогового вычета

Государство предоставляет гражданам возврат от удержанных налогов. Вычеты делятся на несколько видов:

• Имущественные;
• Социальные;
• Профессиональные;
• Стандартные.

Получить налоговый вычет может гражданин, направивший декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу. Конечно, необходимо соблюсти условия правильного заполнения и подачи документы. Сотрудники единого портала налоговых услуг помогут вам оформить налоговый вычет для гарантированного получения возврата средств.

Основания для применения налоговых вычетов

Ситуации, при которых государство возвращает часть перечисленных в форме налога средств, регламентируются Налоговым Кодексом РФ:

• Приобретение жилой или нежилой недвижимости;
• Постройка и ремонт жилой недвижимости;
• Приобретение жилой недвижимости по ипотечному, или иному виду кредитования;
• Оплата обучение для граждан и их детей;
• Оплата расходов на лечение гражданина и его родственников, включая несовершеннолетних детей;
• Перечисление пенсионных взносов на собственный счет гражданина, либо его родственников.

Получит вычет можно, подав декларацию в налоговую службу. Сроки обращения за вычетами не ограничены.

Отвечаем на распространенные вопросы

Что такое 3-НДФЛ и ее важность

Декларация по налогам относится к числу официальных документов, использующихся для передачи государству информации о доходах конкретного лица. Эти сведения ложатся в основу расчетов величины налоговой базы. Содержание налоговой декларации зависит от выбранного режима оплаты налогов. Здесь может быть указана как общая величина налоговых выплат, так и размер дохода, полученного за определенный временной промежуток.

Подавать данный документ необходимо в количестве двух экземпляров в местное отделение ФНС. Первый экземпляр остается у налоговой службы, а на втором ставится специальный штамп, подтверждающий принятие бланка

Важно отметить, что подавать данный документ обязаны все люди, занимающиеся предпринимательской деятельностью. Данное правило касается не только владельцев бизнеса, но и людей ведущих частную практику

3-НДФЛ: Кто должен подавать

• реализовало принадлежащее ему имущество;
• получило доход от его сдачи в аренду;
• получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
• получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
• иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Форма декларации

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Сдать декларацию по УСН можно почтовым отправлением, в электронном виде при наличии ЭЦП или на бумажном носителе при личном визите в инспекцию. Мы рекомендуем последний вариант. В этом случае у вас на руках остаётся второй экземпляр декларации со штампом ИФНС. Он может понадобиться при открытии расчётного счёта или для подтверждения доходов предпринимателя.

Заполняется декларация вручную, либо с помощью программы, предоставляемой ФНС. Считается, что данный вид декларации является самым простым для заполнения. Отчет подается в территориальный орган налоговой инспекции теми же четырьмя способами, что и остальные виды деклараций.

Какие документы нужны ИП для сдачи

На уплату налога отводится всего 5 дней после крайней даты подачи сведений, то есть до 25 января (закрываем предыдущий год), апреля, июля и октября каждого налогового периода. Если эта дата выпадает на выходной либо праздничный день, то крайним считается первый рабочий день после 25 числа. Сдать декларацию можно стандартными способами.

Отчет можно заполнить в Личном кабинете на официальном сайте ФНС. Это один из самых удобных способов, поскольку «умная» программа подскажет, какие именно разделы в каких ситуациях нуждаются в заполнении, а также не допустит ошибок при оформлении декларации, переносе цифр и величин в соответствующие разделы, подсчете остатков и т.д.

Сроки подачи бланка закреплены в 23 главе НК РФ

Их несоблюдение грозит значительного размера штрафами, а в отдельных случаях даже уголовной ответственностью, поэтому важно знать конкретные даты и не затягивать с предоставлением 3-НДФЛ

Какие листы декларации 3-НДФЛ заполнять

Обязанность предоставления 3-НДФЛ возлагается на лиц, налог на вознаграждение от трудовой деятельности которых не перечисляет работодатель и, соответственно, они должны делать это самостоятельно. К таким категориям граждан, в частности, относятся:

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2021 году может быть сдана декларация за 2018, 2019 и 2020 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Примеры заполнения декларации 3 ндфл за 2021 год при покупке квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Что если письмо налоговая получит после установленного срока сдачи отчетности?

Если отчет высылается почтой, то согласно положениям НК датой ее сдачи является число отправки. При этом данный срок действует до 24:00 того дня, которой установлен в качестве последнего срока подачи декларации.

Налоговая инспекция в случае поступления отчета после установленной даты может налагать штрафы, но такое действие неправомерно. Такой же позиции придерживается и арбитражный суд, который посчитал, что если письмо было отправлено вовремя, но задержалось по вине почтовой службы, налогоплательщик за такое ответственности не несет.

Внимание! Однако, если штраф все же был неправомерно назначен, отстаивать свою правоту придется только через разбирательство

Чем можно подтвердить сдачу отчетности

НК требует, чтобы при доставке декларации при использовании почтовой службы, в конверт необходимо вложить опись вложения на почтовом бланке. В ней будет указано, какие именно документы находились в нем на момент отправления, а значит при помощи ее также можно будет установить факт отправки именно данной декларации. Просто из квитанции о приеме письма к пересылке сведений о его содержимом узнать нельзя.

Кроме этого в правилах оказания почтовых услуг сказано, что опись также считается свидетельством заключения соглашения на их оказание между отправителем и почтовой службой.

До того, как опись будет запечатана в конверте, почтовый сотрудник должен сличить оба экземпляра между собой, а также сравнить указанное в ней с вложением в конверт, после этого на каждой описи ставится штемпель.

При этом та опись, которая останется на руках, благодаря этому штемпелю может считаться подтверждением подачи отправления в закрепленный срок, даже при потере квитанции. Однако иногда во время судебных разбирательств, суд не соглашается с этим, считая что подтвердить отправку может только сама квитанция.

Если инспекция не получила отправленную декларацию, по этой причине была произведена блокировка счета, субъекту нужно будет предоставить:

• Копию отправленной декларации;
• Имеющуюся опись со штемпелем;
• Квитанцию о приеме отправления.

Как получить социальный налоговый вычет за лечение?

Данная налоговая льгота предусмотрена , где говорится о том, что человек вправе вернуть НДФЛ (13 процентов) с расходов на:

• медицинские услуги, согласно перечню из ;
• лекарства, выписанные врачом, перечень не ограничивается;
• дорогостоящее лечение, список которого ограничен указанным выше Постановлением №201.

Для возврата налога в 2021 году необходимо выполнение следующих условий:

1. Обращение в ФНС с декларацией 3-НДФЛ в 2021 году для получения вычета за лечение за 2020 год.
2. Перечисление подоходного налога в 2020 году.
3. Лечение или лекарства должны быть оплачены из собственных средств налогоплательщика, с которых удержан НДФЛ.
4. Наличие российской лицензии на осуществление медицинской деятельности у организации, оказавшей услуги по лечению.
5. Наличие документов, подтверждающих расходы  — чеки, платежные документы, договор с мед.учреждением.
6. Медицинские услуги оказаны непосредственно налогоплательщику, его детям, родителям или супругу.

Сумма расходов, с которой может быть возвращен подоходный налог, ограничена величиной социального налогового вычета:

• 120 000 руб. — по затратам на свое лечение (максимальная сумма к возврату 15 600 = 13% * вычет);
• 50 000 руб. — по затратам на каждого члена семьи (максимальная сумма к возврату 6 500 = 13% * вычет).

В указанные суммы социального вычета входят не только затраты на лечебные услуги и лекарства, но и расходы на обучение, оплату страховых взносов на добровольное страхование.

Вернуть налог не получится, если:

• не было налогооблагаемого дохода в отчетном году, то есть человек не платил НДФЛ в бюджет;
• не сохранились платежные документы, подтверждающие расходы на медицинские услуги;
• мед.организация не аккредитована должным образом в РФ.

Налогоплательщик не обязан заполнять 3-НДФЛ, если он не хочет возвращать деньги — это его право, а не обязанность.

Если человек сохранил все нужные документы и желает получить возврат части потраченных средств, что особенно актуально в отношении дорогостоящего лечения, то следует заполнить актуальный бланк 3-НДФЛ и подать его в ФНС удобным образом (бумажном или электронном через личный кабинет налогоплательщика).

Возврат налога по расходам на лекарства

Человек вправе вернуть 13 процентов не только в отношении расходов на оплату медицинских услуг в лечебных учреждениях, но и по затратам, произведенным на покупку лекарственных препаратов.

Если раньше список лекарств для применения вычета ограничивался специальным перечнем, то теперь никаких ограничений нет. НДФЛ с расходов возвращается со всех видов лекарственных препаратов.

Главные условия — это наличие рецепта врача и платежных документов, подтверждающих оплату.

Сумма расходов на лекарства включается в социальный вычет, для которого действует ограничение 120 000 руб.

Как вернуть 13 процентов по затратам на дорогостоящее лечение?

Перечень видов медицинских услуг, относящихся к дорогостоящему, определяется специальным Перечнем, который содержится в .

В отношении данного вида лечения размер вычета не ограничивается, поэтому вернуть 13 процентов можно со всей суммы, потраченной на дорогостоящие медицинские услуги.

В декларации 3-НДФЛ данные затраты показываются в отдельной строке.

Нарушение способа предоставления отчетности

Если отчетное лицо неправильно отправляет декларацию или не предоставляет необходимые документы, он столкнется с налоговой ответственностью. Вот основные штрафные санкции:

1. 200 рублей за нарушение сроков подачи отчетности.
2. 200 рублей за отсутствующий дополнительный документ.
3. От 300 до 500 рублей за несвоевременную отправку отчета по официальному заявлению налоговой.

Во избежание подобных штрафных начислений, требуется отслеживать отправку отчетности по выданному на почте штемпелю.

При возникновении проблем, связанных с нарушением сроков и выписанном штрафе, можно обратиться в суд. Если налогоплательщик уверен в том, что он не нарушал сроки, потребуется предъявить почтовую квитанцию. Если в ней будет обозначена дата отправки, минимум, за сутки до положенной даты, штраф автоматически снимается.

Получается подобная квитанция без проблем. Если отправляется ценное или заказное письмо, оно обязательно регистрируется и выдается специальный квиток. Кроме того, при оформлении ценного письма, почтовый сотрудник с адресата берет расписку, что письмо получено.

Требования к оформлению бумажной декларации

Все принятые на данный момент формы налоговых отчетов полностью приспособлены для удобного и быстрого считывания информации. Данный процесс осуществляется при помощи сканеров. Именно по этой причине к бланкам, на которых заполняются данные о доходах, предъявляются особые требования:

• Форма должна быть нанесена на листе А4;
• Ширина полей на бумаге не должна превышать разрешенные границы – левое поле от 5 до 30 мм, края правый и нижний – от 5 мм;
• Сведения прописывается строго с одной стороны бумаги;
• Основной текст печатается черным шрифтом, используется категория шрифта Times New Roman, а также Arial;
• Размер букв должен быть равен 10-11 для названий и 9 для основного текста. Также устанавливается одинарный интервал между строк;
• На листе бумаги должен присутствовать специальный штрих-код.

Если компания или ИП сдают отчет по доходам на бумаге, скопированным на специальной технике, данные правила и требования нужно соблюдать обязательно.

Сроки подачи декларации

Если вы подаете декларацию на доходы гражданина по форме 3-НДФЛ, то запомните, что крайний срок подачи – 30 апреля следующего года за годом получения дохода. Если на эту дату выпадает выходной день, то срок подачи продлевается до ближайшего рабочего дня.

Но если вы решили подать декларацию только с целью получения соответствующего налогового вычета, то это можно сделать в любое время в течение года.

Налоговым кодексом предусмотрена ответственность за несвоевременную подачу декларации. Статья 119 прямо указывает в санкции, что в этом случае налогоплательщику грозит штраф – 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки.

Что будет, когда письмо поступит в налоговую после установленного срока сдачи отчетности

Если декларация доставляется с использованием почтового отправления, то по НК, днем ее приема считается дата, в которую она была отправлена. Причем это правило работает до 24:00 того дня, какой определен как крайний для сдачи данного вида деклараций.

Внимание! Налоговая может принять решение о наложении штрафа, если декларация была отправлена в установленный срок, а пришла в ФНС уже после его окончания. Однако данный шаг неправомерен

В частности, это же подтвердил арбитражный суд, какой посчитал, что отправитель не несет наказания за задержку отправления во время пересылки, если подано в почтовую службу оно было принято вовремя.

Тем не менее если штраф субъекту все же был выписан, то доказывать свою невиновность ему придется только с помощью судебного разбирательства.

Нарушение способа предоставления отчетности

Если отчетное лицо неправильно отправляет декларацию или не предоставляет необходимые документы, он столкнется с налоговой ответственностью. Вот основные штрафные санкции:

1. 200 рублей за нарушение сроков подачи отчетности.
2. 200 рублей за отсутствующий дополнительный документ.
3. От 300 до 500 рублей за несвоевременную отправку отчета по официальному заявлению налоговой.

Во избежание подобных штрафных начислений, требуется отслеживать отправку отчетности по выданному на почте штемпелю.

При возникновении проблем, связанных с нарушением сроков и выписанном штрафе, можно обратиться в суд. Если налогоплательщик уверен в том, что он не нарушал сроки, потребуется предъявить почтовую квитанцию. Если в ней будет обозначена дата отправки, минимум, за сутки до положенной даты, штраф автоматически снимается.

Получается подобная квитанция без проблем. Если отправляется ценное или заказное письмо, оно обязательно регистрируется и выдается специальный квиток. Кроме того, при оформлении ценного письма, почтовый сотрудник с адресата берет расписку, что письмо получено.

Инструменты в кабинете декларации

При заполнении декларации у вас будут под рукой несколько инструментов, которые помогут вам в заполнении документа. Один из них — это онлайн помощь. Если у вас возникнут какие-то проблемы или вы не поймете как-то заполнять, то вы можете нажать на зеленый маркер на экране справа и попросить о помощи в режиме онлайн специалиста.

Также, при заполнении вы можете видеть, на какой стадии тот или иной пункт. Например, карандаш означает, что вы сейчас редактирует определенный пункт, серый часы указывает, что вы еще не редактировали этот объект, красный восклицательный знак – что в этой рубрике у вас возникла ошибка и вы не заполнили обязательный пункт.

Кто может подавать упрощённый отчёт

Подавать этот отчёт могут налогоплательщики на общем и упрощённом режимах, а также на ЕСХН. Единая упрощённая декларация (ЕУД) может заменить отчёты по следующим налогам:

• на основной системе — НДС и налог на прибыль;
• налог при УСН;
• ЕСХН.

Подавать эту декларацию могут компании и предприниматели, у которых в отчётном периоде не было:

• какой-либо активности по расчётным счетам и по кассе предприятия (приход или расход);
• никаких объектов, по которым начисляются налоги.

Не могут подавать этот отчёт те налогоплательщики, у которых:

• нет прибыли, но были хотя бы какие-то операции (например, расходы на коммунальные платежи или выплату зарплаты);
• есть объекты, с которых они платят налоги.

На практике же чаще всего единую упрощённую налоговую декларацию подают те, кто недавно зарегистрировался и ещё не успел начать деятельность. Они сдают этот отчёт, поскольку это проще, чем заполнять обычные налоговые формы с нулевыми показателями.

Обратите внимание: обязанности подавать единую упрощённую декларацию нет ни у кого из налогоплательщиков. Эта форма введена лишь для удобства

Бизнес-субъекты сами выбирают, что подавать — ЕУД или нулевые декларации по своим налогам.

Штрафы за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Все зависит от того, какая конкретно декларация была подана с опозданием:

1. Если подана с опозданием декларация, по которой ничего выплачивать не нужно, то штраф составляет 1000 рублей. Этот документ является подтверждением, что налогоплательщик государству ничего не должен.
2. Если налог к выплате есть, а документ не подали в нужные сроки – 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не больше, чем 30%.
3. Если налог не выплачен и не поданы документы до 15 июля – 20% от суммы полагающегося налога. Если уклонение от налогов умышленное, то сумма штрафа возрастает до 40% от суммы отчислений.

Но штраф возможно применить только в случае, если непосредственно налоговый орган обнаружил нарушения. Если налогоплательщик сам выявил опоздание и подал все документы, то налоговики не могут уже применять к нему санкции.

НДС.Онлайн — сдача НДС и других деклараций в электронном виде!

Предлагаем вам сервис НДС.Онлайн от компании «Аудит ПРО».

НДС.Онлайн предназначен для сдачи деклараций в налоговые органы в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Для сдачи деклараций возможны 3 варианта:

У вас ещеНЕТ декларации

Если у вас еще нет нулевой декларации, обратитесь к нам! Мы подготовим ее и сдадим в налоговый орган в электронном виде.

Стоимость услуги —тариф + 800 Р!

У вас ужеЕСТЬ декларация

Если у вас уже есть самостоятельно подготовленная декларация, вы присылаете ее нам, и мы сдаем ее в налоговый орган.

Стоимость услуги —всего 800 Р!

Вы обслуживаетесьу нас*

Если ведение бухгалтерского учета вашей компании осуществляем мы, то готовим и сдаем отчетность тоже мы.

Стоимость услуги —бесплатно!

Санкции за нарушение сроков

Если единая упрощённая декларация подана позже срока, инспекция может оштрафовать налогоплательщика. В Минфине считают, что в данном случае нет оснований накладывать штраф по статье 119 НК РФ, как за опоздание с представлением обычной налоговой декларации. Это связано с тем, что ЕУД не содержит показателей для расчёта налогов. Поэтому в финансовом ведомстве полагают, что это всего лишь непредставление документа в ИФНС в отведенный для этого срок. В этом случае адекватным наказанием будет штраф 200 рублей по пункту 1 статьи 126 НК РФ. Такое мнение выражено в письме Минфина от 03.07.08 № 03-02-07/2-118.

Но иногда налоговые органы всё же привлекают к ответственности за несвоевременную подачу ЕУД по статье 119 НК РФ. Штраф назначается в минимальном размере — 1 тыс. рублей, но по каждому налогу, который указан в отчёте.

Итак, мы рассмотрели заполнение единой упрощённой налоговой декларации (форма по КНД 1151085). Это нулевая отчётность для тех, кто за отчётный период не произвел никаких операций и не имел объектов налогообложения. Её подача является добровольным выбором налогоплательщика и заменяет представление нулевых деклараций, но только для тех, у кого есть основания, указанные выше.

Кто подает декларацию

Во декларирования попадают: президент, его подчиненные из офиса президента, министры, народные депутаты, депутаты, все должностные лица в органах местного самоуправления, должностные лица коммунальных и государственных предприятий, военные-руководители и правоохранители, кроме секретных оперативников.

Компания декларации — это один из инструментов борьбы с коррупцией. Декларация нужна для того, чтобы следить за ростом или уменьшением доходов и состоянием должностных лиц, чтобы видеть, если они декларируют больше имущества, чем зарабатывают и тому подобное. Благодаря декларациям можно проследить, например, что госслужащий официально получает мало, но задекларировал ценную машину.

Итоги

Отчитаться в налоговую по итогам года компаниям и ИП предстоит в разные сроки: не позднее 25.01.2021 — по НДС, до 29.03.2021 — по налогу на прибыль, не позже 01.03.2021 — по НДФЛ и т. д. Сдавать декларации по транспортному и земельному налогам в этот раз не нужно. Декларация по ЕНВД сдается до 20 января 2021 года в последний раз.

Итоговую отчетность ожидают и фонды: 15 и 20 января, а также 1 марта нужно представить формы в ПФР; 20 января — последний день для представления бумажного отчета по взносам на травматизм, а 25 января — его электронного варианта.

Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.