Когда лизинг выгоднее, чем кредит, а когда лизинг хуже кредита?

Обращаясь в финансовое учреждение, человек встает перед выбором: лизинг или кредит? Чтобы не ошибиться, необходимо разобраться, чем отличается лизинг от кредита. У каждого из этих банковских инструментов есть свои преимущества и недостатки. Разбирать, чем отличается лизинг от кредита, стоит отдельно для физических лиц и коммерческих организаций.

Сравнение кредита и лизинга, чем отличается лизинг от кредита

В случае с лизингом нет нужды в залоге. Лизинговое имущество передается только в пользование и владение, компания же, которая его передает, остается собственником. В случае с кредитом собственником становится не банк, а получатель денег.

Прочии вопросы, связанные с использованием имущества (оформление, ремонт, платежи по страховке) ложатся на собственника имущества, которым является лизингодатель. И нет разницы, будет ли арендатор имущества выкупать вещь в конце или нет. Сравнение кредита и лизинга показывает, что лизинг дает больше свободы арендатору в своих действиях. Обязанности и права сторон в лизинге намного более разнообразны, кредитный договор в этом более ограничен.

В сравнении с кредитными договорами при лизинге платежи не такие большие.

Если содержание и оформление имущества обязанность арендатора, то эти затраты могут включаться в суммы, которые после выплачивает арендатор собственнику. Сюда же включается оплата обязательных платежей в пользу государства. В случае с банковскими кредитами, получатель денег должен сам искать дополнительные средства для оплаты страховки, разного рода пошлин и налогов.

В случае с лизингом финансирование возможно и с помощью иностранной валюты, хотя кредитование иностранной валютой имеет определенные ограничения.

Виды лизинга

Лизинг считается наиболее интересным финансовым инструментом и имеет множество разновидностей и форм, имеющих свою специфику.

Так, среди договоров различают:

• Сервисный лизинг (его еще называют операционным);
• Капитальный (финансовый) лизинг;
• Кредитный лизинг;
• Прямой лизинг;
• Возвратный лизинг.

Базовые виды — операционный и капитальный лизинги, иные формы являются производными от них.

Учитывая огромное разнообразие форм, сочетающих базовые составляющие, ограничимся описанием наиболее распространенных:

• Лизинг бывает срочным и возобновляемым. При срочном лизинге речь идет о разовой аренде, при возобновляемом возможно продление заключенного договора на новый срок.
• Лизинг бывает прямым, когда стороны действует без посредников, а бывает косвенными, когда имущество берется в аренду при помощи третьего лица.
• По типу имущества, которое после выплат станет принадлежать покупателю, лизинг подразделяется на аренду недвижимого и движимого имущества.
• Лизинг бывает гарантированным, с распределением рисков между гарантами, которые имеются у покупателя, и необеспеченным, когда продавцу не предоставляется гарантий для обеспечения обязательств.

Чем отличается лизинг от кредита что такое кредитный договор

При кредитовании и составлении кредитного договора, финансовая организация предоставляет денежные средства заемщику под проценты. Деньги  можно расходовать по своему усмотрению. Долг возвращается ежемесячно в размере определенной суммы оговоренной в договоре.

При кредитовании предоставляется сумма от банка в соответствии с условиями:

1. Возвращают в течение определённого срока, выплачивая по частям, отдавая проценты.
2. Принимая решение, банк изучает кредитную историю клиента.
3. Вопрос рассматривается от 5 дней до трёх месяцев.
4. Выдача средств иногда производится на конкретные цели. Существуют нецелевые займы. Деньги расходуются на произвольные цели.
5. Устанавливается график регулярных платежей для заёмщика. В документе определены суммы, сроки выплат. Отступление рассматривается как нарушение обязательств.
6. Платежи состоят из части основной суммы долга, процентов за использование.
7. Применяется залог, поручительство. Учитываются полученные доходы.
8. Если на заём куплен автомобиль, то получатель владеет им и распоряжается по личному усмотрению.
9. Акции и бонусы не предусматриваются.

Выдавать займы может только кредитная организация. Занимаясь такой деятельностью можно после получения лицензии. В этом списке перечислено то, чем кредит отличается от лизинга простыми словами.

ЛИЗИНГ

Согласно ст. 2 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ (в ред. от 26.07.2017) «О финансовой аренде (лизинге)» (далее — Федеральный закон № 164-ФЗ) лизингом является совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе с приобретением предмета лизинга.

В соответствии с договором лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Лизингодатель может быть как отдельной лизинговой компанией, то есть коммерческой организацией, которая предоставляет услуги по лизингу, так и выступать в качестве продавца и лизингодателя в одном лице.

Предметом лизингового договора могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов, а также имущества, которое запрещено федеральными законами для свободного обращения.

Замечания

1. Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование, является собственностью лизингодателя, а право владения и пользования им переходит к лизингополучателю в полном объеме.
2. По окончании срока действия договора лизинга лизингополучатель обязан возвратить предмет лизинга или приобрести его в собственность на основании договора купли-продажи по остаточной стоимости.
3. В случае приобретения и по окончании действия договора лизинга право собственности на предмет лизинга переходит от лизингодателя к лизингополучателю.

Нюансы, связанные с лизинговыми платежами

Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок его действия. В эту сумму входят:

• возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю;
• возмещение затрат, связанных с оказанием других услуг, предусмотренных договором лизинга;
• доход лизингодателя.

В общую сумму договора лизинга включают выкупную цену предмета лизинга, если договором предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

В договоре лизинга в обязательном порядке указывают информацию о размере, способе осуществления и периодичности лизинговых платежей. При этом в состав расходов предприятия с целью налогообложения относят полный размер лизинговых платежей, а не размер переплаты.

Нужно уделять внимание учету лизингового имущества, ведь от этого зависит размер налогов. Согласно Приказу Минфина России от 17.02.1997 № 15 (в ред

от 23.01.2001) «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга» условия постановки лизингового имущества на баланс лизингодателя или лизингополучателя определяются по согласованию между сторонами договора лизинга.

Для лизингополучателя выгодно, когда имущество учитывается на балансе лизингодателя. В таком случае лизингополучатель не платит с него налоги. Для лизингополучателя стоимость предмета лизинга учитывается либо на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства» (учет на балансе лизингодателя), либо по дебету счета 08 «Капитальные вложения», субсчет «Приобретение отдельных объектов основных средств по договору лизинга» (учет на балансе лизингополучателя).

Еще одна особенность приобретения имущества в лизинг — возможность применить ускоренную амортизацию на коэффициент не выше трех. Поскольку ускоренную амортизацию применять не обязательно, то в учетной политике предприятия стоит указать условие об использовании специального коэффициента в отношении предмета лизинга. Таким образом, если лизингополучатель воспользуется возможностью применения ускоренной амортизации, то он сократит расходы по налогам.

Согласно Приказу Минфина России от 13.10.2003 № 91н (в ред. от 24.12.2010) «Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств» начисление амортизации по объектам основных средств, являющимся предметом договора финансовой аренды, производится лизингодателем или лизингополучателем в зависимости от условий договора. В случае учета имущества на балансе лизингодателя амортизационные отчисления осуществляет лизингодатель, в случае учета на балансе лизингополучателя отчисления производит лизингополучатель.

Что такое кредит, чем отличается лизинг от кредита

Кредит — это предоставление денежных средств под проценты ФЛ или ЮЛ с помощью кредитных организаций.

Оформляя на автомобиль кредит, покупатель становится его законным владельцем.  Он ежемесячно выплачивает определенную сумму на заранее установленный период времени. Ответственность по обслуживанию объекта покупки лежит на нем.

В кредит можно купить любое движимое и недвижимое имущество, автомобили, бытовую технику, оплатить обучение или отдых и многое другое. В этом плане возможности кредита намного шире лизинговых.

Плюсы и минусы лизинга

Перечислим основные особенности:

1. сроки финансирования больше, чем при кредитовании. В среднем — от года до 5-ти лет, при этом ставка не растет по принципу «чем дольше срок, тем выше проценты»,
2. взятая в аренду техника и/или имущество обслуживается арендодателем и находится на полном обеспечении лизинговой компании до момента окончания договора,
3. договор по предоставлению аренды, как правило, заключают быстро (в среднем, за день) — это отличается от кредита, где сроки рассмотрения заявки — несколько дней и больше,
4. согласно законодательству о сельском хозяйстве, малом бизнесе и некоторых других отраслей предпринимательства, при приобретении имущества в лизинг могут быть предоставлены скидки, льготы или субсидии — в чем разница с обычным кредитованием,
5. повышенная процентная ставка — то, чем отличается лизинг от кредита — но при расчете долгосрочной аренды этот минус может превратиться в плюс,
6. при лизинге более гибкие условия расчета платежей — есть возможность изменить график. Например, учитывая сезонность — посевная, сбор урожая — если речь идет об агропромышленном секторе,
7. в расчет платежей можно включить оплату налога на имущество, транспортного налога и страхование,
8. лизинговые платежи облагаются НДС, в отличие от выплат по кредиту — но, если предприниматель работает на «упрощенке» (УСН), уплаченные лизинговые платежи НДС увеличивают затраты по договору лизинга,
9. можно взять оборудование или технику, бывшую в употреблении — это сэкономит средства.

Чем отличается лизинг от кредита, в каких случаях стоит взять машину в лизинг

Обе услуги имеют не только свои преимущества, но и ограничения. Оформлять сделку в лизинговой компании целесообразно, если:

• машина приобретается из салона и не является китайской;
• клиент не имеет привязки к срокам и готов погасить долг в более сжатые рамки, чем в ситуации с долгосрочным банковским займом;
• отсутствует возможность сразу внести крупную сумму в качестве стартового платежа;
• требуется срочное оформление сделки с минимальным пакетом документов;
• кредитная история заявителя не безупречна — на основании этого банк может отклонить заявку на кредит;
• клиент не планирует после выплаты долга забрать машину себе, а хочет взять в пользование другой автомобиль;
• человек не собирается много ездить — годовой пробег по лизингу имеет ограничения до 25 000 км;
• клиент не готов брать на себя дополнительные хлопоты — постановка на учет в ГАИ, оформление страховки;
• человек хочет иметь престижное, дорогостоящее транспортное средство, постоянно следит за новинками автосалонов и часто меняет практически новые машины.

Недостатки и преимущества оформления лизинга

Лизинг – долгосрочная аренда с последующим правом выкупа. Он стал доступен физическим лицам с 2010 года. Отличие договора лизинга от оформления кредита в том, что клиент получает в распоряжение не деньги, а само имущество, купленное лизингодателем у выбранного арендатором продавца.

Подписав подобный договор, клиент получает следующие преимущества:

• минимальный срок рассмотрения заявки;
• меньший годовой процент, чем при кредите;
• выбор приобретаемого имущества по усмотрению заемщика;
• практически неограниченные возможности по определению метода внесения платежей.

Условия лизинга не предполагают четкого целевого назначения. Компания, предоставляющая населению такие услуги, приобретает для клиентов как автомобили, так и объекты недвижимости, технологическое оборудование и специализированную технику. Однако земельные участки в этот список не входят.

Лизингодатель не требует много документов для подписания договора. Хватает паспорта и второго удостоверения личности. При визите в выбранную организацию предварительно пишут заявление. Впечатляет скорость оформления. Она не превышает одних суток.

Оплаченная заемщиком за аренду сумма включается в себестоимость произведенной продукции или услуги. Это снижает размер взимаемого налога. Также снижает налогооблагаемую базу то, что приобретенное имущество находится в собственности лизинговой компании. Кроме того, арендатору не приходится платить за содержание и ремонт.

Процент за пользование лизингом ниже, чем при обычном кредитном договоре. Да и к погашению долга участники договора подходят с завидной гибкостью. Платежи вносятся помесячно, раз в три месяца или ежегодно. Они бывают одинакового или разного размера. Здесь все зависит от договоренности участвующих сторон. Первоначальный взнос необязателен. Разовый платеж ограничен 65% приобретенного имущества.

Если говорить об автокредите, то лизинг предоставляет возможность менять машину чаще, не оплачивая налоговых сборов. Однако подзаработать, сдав такой автомобиль в аренду, не удастся. Такое действие запрещено. Чтобы получить наглядное представление о выгодности заключаемого договора пользуются онлайн-калькуляторами. Их находят на сайтах кредитных организаций и компаний, занимающихся лизингом.

Что выгоднее для физических и юридических лиц, чем отличается лизинг от кредита

Поскольку существует большая разница между коммерческими фирмами и частными лицами, далее, разберем разницу между лизингом и кредитом для каждой стороны отдельно.

Коммерческие предприятия

Главное отличие лизинга от кредита для юридических лиц, которое представляет наибольший интерес, заключается в возможности применения метода ускоренной амортизации. Материальная выгода выступает в моментах:

• снижение налога;
• уменьшение налога на прибыль;
• право выкупа по минимальной стоимости по окончании действия соглашения.

Кроме того, для коммерческой организации нет разницы в том, будет ли техника находиться в собственности у предприятия. А также преимущество заключается в том, что техническим обслуживанием и ремонтом занимается лизинговое общество. При этом лизингоприобретатель не несет никаких финансовых затрат.

Согласно законодательству, лизинговые соглашения подразумевают уплату подоходного налога с покупки техники. То есть фирма имеет право получить с государства налоговый вычет в размере 13% по окончании года.

Недостаток для компаний заключается в том, что неминуемо придется повышать себестоимость производимой продукции. Это связано с тем, что стоимость ежемесячного найма необходимо включить в цену продукции.

Выкуп остается на усмотрение фирмы. Если оно требуется единожды и на короткий срок, выгоднее просто взять его в аренду. Если же срок превышает 3-5 лет, тогда транспорт выгоднее выкупить, а затем продать при желании.

Частные лица

Частных покупателей интересует, чем лизинг отличается от кредита для физических лиц. Если речь идет о выкупном найме, финансовая нагрузка практически идентична кредитной. При этом право собственности покупатель получит только по окончании всех выплат и окончательного выкупа машины.

Если рассматривается выкупная форма, то ежемесячный платеж ниже, чем по автокредиту. Но и авто никогда не перейдет во владение частного лица. Даже несмотря на экономию при покупке страховки и при отсутствии затрат на техническое обслуживание, недостаток найма очевиден.

В статье подробно разобрано, что такое лизинг и чем он отличается от кредита. Выбор того или иного предложения зависит от заемщика и его потребностей, возможностей. Расчет стоимости предложения и его выгоды стоит производить индивидуально. Также существенным является момент права собственности. Для физического лица — это существенный недостаток аренды.

Чем отличается лизинг от кредита, оформление договора лизинга на автомобиль

Собственный сайт – непреложное правило для перспективной лизинговой компании. Если его нет, серьезного к себе отношения не заслужить. Ведь интернет-представительство облегчает поиск потенциальным клиентам и не отнимает их драгоценного времени. Сайт доступен круглые сутки без перерывов на обед и выходных дней, а заявка на авто оформляется за минуту. Его предварительную стоимость узнают с помощью размещенного на странице онлайн-калькулятора.

Чтобы заполучить машину, подают заявку, а дальше действуют по отработанному алгоритму:

• несут в компанию пакет необходимых документов, которые расскажут о финансовом здоровье предприятия;
• ждут рассмотрение поданной заявки;
• получив положительный ответ, подписывают договор лизинга с утвержденным графиком погашения;
• лизингодатель покупает автомобиль у частника или официального дилера и транспортирует приобретение до места вручения клиенту.

Лизинг бывает разным. Например, в международном договоре участвуют резиденты иностранных государств. При возвратном лизинге организация пользуется автомобилем, предварительно проданным ей лизингодателю. Это позволяет высвободить наличность за счет полученной выручки и снижения налогооблагаемой базы предприятия. Договор оперативного лизинга исключает последующий выкуп авто.

Весомыми аргументами в пользу лизинга считаются: составленный по индивидуальной договоренности режим внесения платежей, регулируемая в пределах 10–65% сумма первоначального взноса и отсутствие штрафных санкций за преждевременное гашение задолженности.

Лизинг – это выгодно? Чем отличается лизинг от кредита?

Ответить на этот вопрос непросто. Выгода определенно есть. А вот кому – разберемся далее.

1. Малый и средний бизнес. Скорее да – ведь взять кредит для них не так уж и легко – чтобы получить достаточную сумму для развития бизнеса, приобретения новых производственных мощностей, цехов, офисов продаж и оплаты иных существенных расходов, банку нужно предоставить много документов и при этом иметь хорошую кредитную историю. Новичкам это точно нереально. Либо суммы полученного кредита будет недостаточно. Для них лизинг – это единственно возможный выход пополнения собственных внеоборотных активов. Он позволяет очень быстро получить актив в пользование, начать его использовать и гораздо быстрее получать прибыль.
2. Юридические лица – крупные организации. Для них выгода заключается в том, что расходы на лизинговые платежи значительно ниже процентов по кредиту. Также выбор лизингового имущества огромен. Снижены трудозатраты бухгалтерии по учету расходов – величина платежа и срок его уплаты уже определена в договоре лизинга. Ничего ежемесячно рассчитывать не нужно (речь идет о расчете процентов и их отражении в бухучете и налоговом учете предприятия). Да и переход права собственности после завершения лизингового договора никто не отменял. Касаемо кредита – возможны случаи, когда кредит вы еще платите, а вот имущество, приобретенное по нему, уже самортизировано и не используется. Да и в целом, расходы на лизинговые платежи значительно меньше расходов за пользование кредитными средствами.

Преимущества и недостатки лизинга, чем отличается лизинг от кредита

1. Лизингодатель учитывает имущество у себя на балансе? Огромный плюс — вы не платите налог на имущество. Да и бухгалтерский учет упрощен — используйте забалансовые счета, не рассчитываете амортизацию, при расчете налога на прибыль в расходы принимаете все лизинговые платежи согласно графика. А это значит, что вы сможете значительно уменьшить величину налога. Учитываете имущество у себя? Примените коэффициент ускоренной амортизации — это также позволит вам увеличить расходы и, соответственно, значительно сократить налог к уплате.
2. НДС — вы имеете право принимать сумму входящего НДС к вычету по каждому платежу.
3. Приобрести подержанное имущество в лизинг — это отличная возможность пополнить собственные активы, причем недорого. Предполагаемый срок использования можно установить и закрепить приказом самостоятельно.

А вот теперь пора и о главном недостатке – для отражения в бухгалтерском учете первоначальная стоимость актива завышается за счет включения в него дохода лизингодателя и иных расходов, например, страховки.

Другие недостатки не столь существенны – их список мал, по сравнению со списком преимуществ лизинга – вы облагаете все лизинговые платежи налогом на добавленную стоимость. А также вы не станете собственником имущества, пока не выкупите его. Это накладывает определенные ограничения для лизингополучателя – такое имущество нельзя продать.

Важно! Если ваш лизингодатель станет банкротом при незавершенном договоре лизинга – вы потеряете имущество. Поэтому следует внимательно и со всей серьезностью подойти к вопросу выбора лизинговой компании.

Сравнение кредита и лизинга: пример расчета

Чтобы понять, что дешевле – лизинг vs кредит, мы должны сделать расчет обоих вариантов, отталкиваясь от их принципиальных условий.

Мы выполнили для вас расчет, рассмотрев в таблице такие формы финансирования, как кредит, лизинг и собственные «живые» деньги.

Как видите, популярность лизинговых условий легко объясняется последней сравнительной характеристикой – общая сумма выплат ниже чем при кредите. Сумма отличается больше, чем на 100 тысяч рублей.

Конечно, выгоднее всего купить тачку за живые деньги, но не всегда есть возможность их накопить, поэтому люди вынуждены прибегать к кредитно возвратным механизмам.

Мы рекомендуем тщательно взвесить все плюсы и минусы обоих вариантов, разобраться, чем они отличаются, проконсультироваться с менеджерами в финансовых организациях. Принимайте решение взвешенно и осознанно – помните, именно вы берете на себя финансовые обязательства, а значит, мнение тещи, друга или коллеги стоит лишь принимать к сведению, и ни в коем случае не считать за руководство к действию. Перед подписанием договора, вы должны четко знать, чем данные программы финансирования отличаются друг от друга.

Прочтите, что такое капитализация вклада — вам это точно пригодиться!

Так же напоследок можете посмотреть интересное видео о различиях лизизинга и кредита:

https://youtube.com/watch?v=JtqieoUJBa0

https://youtube.com/watch?v=JtqieoUJBa0

Недостатки лизинга, чем отличается лизинг от кредита

Помимо преимуществ у лизинга есть определённые недостатки, которые также необходимо учитывать при выборе метода финансирования.

Лизингополучатель не является собственником предмета лизинга

В течение действия договора лизинга лизингополучатель, не являясь собственником лизингового имущества, может использовать его в строгом соответствии с условиями договора лизинга. Любые действия в отношении лизингового имущества (изменение места эксплуатации, сдача в субаренду и т.п.) должны быть согласованы с лизинговой компанией.

При нарушении условий эксплуатации имущества (а также иных условий договора лизинга) лизинговая компания имеет право изъять .

Также лизингополучатель не может предоставить в качестве залога при получении кредита.

На предмет лизинга может быть обращено взыскание по обязательствам лизинговой компании

Лизингодатель, являясь собственником переданного в лизинг имущества, может предоставить его в залог по своим кредитным договорам. При этом кредиты могут быть получены как для финансирования сделки с данным лизингополучателем, так и для других целей (в т.ч. финансирования сделок с другими клиентами).

В случае возникновения у лизинговой компании финансовых проблем, кредиторы могут изъять обратиться в суд с заявлением об изъятии лизингового имущества. Несмотря на то, что имущество будет обременено лизинговым договором и у лизингополучателя будет формальное право использования , подобные обстоятельства могут осложнить эксплуатацию лизингового имущества.

При заключении договора лизинга необходимо обращать внимание не только на условия лизинга, но и на стабильность и надёжность лизинговой компании.

Лизинговые платежи облагаются НДС

Платежи по лизингу, в отличие от выплат по кредиту, в полной сумме облагаются НДС. Это обстоятельство не является проблемой в случае, когда лизингополучатель является плательщиком НДС и может предъявить уплаченный налог к зачёту. Однако, если клиент освобождён от уплаты НДС (например, использует упрощённую систему налогообложения (УСН), является физическим лицом и т.п.), уплаченный в составе лизинговых платежей НДС увеличивает затраты по договору лизинга.

Существуют лизинговые компании, которые являются неплательщиками НДС и специализируются на предоставлении лизинга предприятиям на УСН, лизинге медицинского оборудования и т.п. Но, к сожалению, количество таких компаний в общем числе лизингодателей крайне мало.

Правовое регулирование

Кредит и лизинг относятся к гражданским сделкам, а общие правила их совершения регламентированы ГК РФ. Под кредитованием понимается передача денежной суммы на условиях, согласованных сторонами. В ГК РФ предусмотрены и еще 2 разновидности кредитования – товарный и коммерческий кредит. Они позволяют передать заемщику не только деньги, но и определенное имущество.

Наиболее распространены кредитные договоры о предоставлении денежных средств. Правила совершения и исполнения таких сделок заключаются в следующем:

1. выдавать денежные средства имеют право банки или иные кредитные организации (как правило, такая деятельность является лицензируемой, т.е. контролируется государством в лице ЦБ РФ);
2. кредитование относится к возмездным сделкам, т.е. заемщик должен вернуть деньги с процентами, а также с возмещением иных расходов, предусмотренных договором;
3. денежные средства по кредиту передаются на срок, определенный в договоре;
4. для обеспечения возврата кредита, банк вправе использовать поручительство или залог (как правило, залог устанавливается в отношении недвижимости или автотранспорта).

Заемщиком по кредитному договору может выступать как частное лицо, так и предприятие. Каждый банк вправе предлагать собственные кредитные программы и условия договоров, поэтому заемщик может выбрать оптимальный вариант для получения средств. Фактически, между банком и заемщиком отсутствуют какие-либо посредники – стороны сами выбирают вид, форму, сумму и срок кредитования.

Лизинг также относится к финансовым сделкам, однако представляет собой аренду имущества. При совершении таких сделок применяются следующие правила:

• по согласованию с арендатором, арендодатель приобретает определенные объекты, вещи или предметы за свой счет, после чего передает их во временное пользование по договору аренды;
• по общему правилу, арендатор имеет право выкупа имущества;
• выкупная цена может распределяться между ежемесячными платежами, либо определяться по остаточной стоимости имущества на момент выкупа;
• предметом лизинга могут быть только непотребляемые вещи, т.е. не прекращающие свое существование в процессе арендного пользования (специальными предметами лизинга являются земельные участки и иные природные объекты, чьи характеристики могут существенно изменяться в процессе пользования).

Как правило, лизинг используется для получения или приобретения дорогостоящего оборудования, автотранспорта, сложных технологических механизмов. Распределение стоимости предмета лизинга по ежемесячным платежам, позволяет модернизировать основные фонды предприятия без существенного отвлечения оборотных средств.

Хотя лизинг подразумевает возможность выкупа арендованного имущества, стороны могут предусмотреть в договоре условие об отказе от приобретения. Дело в том, что лизинговые платежи изначально предусматривают возмещение амортизации (износа) имущественных активов. После длительного использования имущества, арендатору может оказаться выгоднее приобрести в лизинг новое и более совершенное оборудование или транспорт. В этом случае лизингодатель сможет продать подержанное имущество третьим лицам, либо вновь сдать его в лизинг другим арендаторам.

Ниже разберем, какие особенности нужно учитывать при заключении договоров кредитования и лизинга.