Кто имеет право первым вернуть долг при банкротстве

Порядок установления очередности выплат кредиторам

Очередность выплат при банкротстве предприятия прописан законодательно (в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» №127) и не подлежит произвольному изменению. Закон разделяет задолженность банкрота на очередную и внеочередную, расставляя приоритеты следующим образом:

1. в первую очередь должны быть выплачены долги первостепенные («внеочередные»), появившиеся у компании-банкрота уже после начала процедуры банкротства (их называют «текущими» выплатами);
2. во вторую очередь попадают все платежи, возникшие до объявления о банкротстве.

Наиболее приоритетны следующие выплаты (в порядке убывания их «важности»):

• различные расходы, связанные с предотвращением потенциальных техногенных или экологических катастроф (если они могут возникнуть из-за прекращения работы предприятия-банкрота);
• судебные расходы, связанные с ведением дела о банкротстве, оплата услуг арбитражного управляющего, а также работы лиц, которые были привлечены к обязательной работе управляющим в соответствии с законом о банкротстве;
• выплата зарплаты и выходных пособий сотрудникам, работающим (или уже уволенным) по трудовым договорам после начала процедуры банкротства;
• оплата работы привлеченных внешним управляющим сотрудников (не подпадающих под второй пункт);
• коммунальные платежи, обязательные для поддержания нормальной работы предприятия;
• другие текущие платежи.

После выплат всех долгов по текущим платежам предприятие переходит к выплатам по второму списку очередности (в порядке убывания важности):

• долги перед гражданами, пострадавшими от действий компании-банкрота (причинение вреда здоровью или жизни);
• обязательства по оплате выходных пособий, по выплате заработных плат сотрудникам компании (работавшим по трудовым договорам), а также долгов по авторским договорам;
• оплата услуг, расчеты с остальными кредиторами компании (по договорам поставки, банковским кредитам и т.п.).

Внеочередные платежи

Существует установленная последовательность долговых выплат в соответствии ФЗ№127. Перед началом расчетов с кредиторами в порядке определенной очереди, обанкротившееся предприятие обязано произвести внеочередные (или текущие) выплаты.

Вне очереди погашаются задолженности, возникшие у предприятия с момента признания его банкротом. Эти затраты, по сути, поддерживают ход развития дела по расчетам.

К текущим платежам относятся:

• оплата издержек, вызванных проведением процедуры банкротства: госпошлины, гонорары работников, участвовавших в судебном делопроизводстве.
• заработная плата сотрудникам обанкротившегося предприятия, которые продолжали работать с момента, когда началась процедура ликвидации.
• оплата труда лиц, которые привлекались для реализации мероприятий в рамках дела о банкротстве.
• платежи за расходуемые коммунальные ресурсы – электроснабжение, водопровод и т.д.
• текущие издержки.

Если остановка деятельности компании может повлечь за собой гибель людей или чрезвычайные ситуации экологического или техногенного характера, то средства со счетов должника в первую очередь идут на предотвращение нежелательных последствий, несмотря на другие долговые обязательства.

Очередь кредиторов при банкротстве контролирует банк, в который поступают распоряжения по платежам. Кредитное обязательство считается выполненным в момент зачисления средств на счет компании-кредитора

Важное условие погашения долга – внесение платежа с уведомлением нотариуса

Основные платежи

В прошлой редакции закона было предусмотрено 5 ступеней выполнения долговых обязательств, а с последней публикацией порядок очередности сократился до 3 основных стадий:

• Расчеты с гражданами, которым положена компенсация за причинение морального или физического вреда.
• Зарплаты персонала, оформленного по трудовому договору, выходные пособия, гонорары за интеллектуальную деятельность.
• Остальные кредиторы.

По сравнению с предыдущей версией закона из списка первоочередных выплат исключены пункты, в которых сказано о перечислениях в госбюджет и обязательные фонды, а также на конкурсной основе.

Последними в очередности стоят выплаты по кредитам

Очередность погашения требований кредиторов

Внутри реестра требования кредиторов разбиты на три группы, или, как их называют, очереди кредиторов. Принадлежность требования к той или иной группе влияет на очередность его погашения. Основной принцип – пока не будут удовлетворены все требования из первой очереди, ни одно требование из второй очереди погашено не будет. Соответственно, требования из третьей очереди гасятся строго после всех требований из второй очереди.

К требованиям первой очереди относятся требования граждан, перед которыми банкрот несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требования о взыскании алиментов.

Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или ранее работавших по трудовому договору.

Расчеты с остальными кредиторами производятся в последнюю, третью очередь.

Внутри каждой очереди средства от продажи имущества банкрота распределяются между кредиторами пропорционально. То есть, если вырученной суммы не хватает для полного удовлетворения требований, средства делятся между кредиторами в зависимости от доли размера требования в общей сумме задолженностей всей очереди.

Фактически существует еще и четвертая, «зареестровая», очередь требований кредиторов – это те требования, которые были поданы в суд после закрытия реестра требований. Они удовлетворяются последними, и вероятность их погашения крайне мала, поскольку на практике имущества должника далеко не всегда хватает даже на удовлетворение реестровых требований.

Очередность погашения требований кредиторов оговорена в статье 64 НК РФ.

Вне очереди

Вне очереди выплачиваются средства по текущим платежам. К примеру, фирма перед началом банкротства приобрела партию товаров

При процедуре несостоятельности важно оплатить в первую очередь эту партию

Вторая очередь

К ней относятся выплаты выходных пособий и зарплаты, вознаграждения авторов интеллектуальных разработок. В этот перечень входит долг по ЗП, который появился до объявления банкротства. Работодатель обязан выплатить не только сам долг, но и отпускные, проценты по задержке зарплаты. Основание – пункт 1 статьи 136 ФЗ №127 от 26 октября 2002 года.

В рамках своей очереди также есть определенная очередность:

1. Требования выплаты зарплат и выходных пособий в размере не больше 30 000 рублей за каждый месяц на одного сотрудника.
2. Прочие требования по оплате пособий и ЗП.
3. Вознаграждения авторам объектов интеллектуальной деятельности.

Эта очередность прописана в пункте 5 статьи 136 ФЗ №127. Во вторую очередь включены выплаты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование.

Третья очередь

В третью очередь входят требования конкурсных кредиторов, а также органов с соответствующими полномочиями. Очередность в рамках третьей очереди:

1. Основные долги и проценты по ним.
2. Пени, штрафы, компенсация по убытку в форме упущенной выгоды.

Требования кредиторов-залогодержателей выплачиваются за счет средств от продажи залога (пункт 4 статьи 137 и статья 138 ФЗ №127). Если же средств на эти выплаты не хватает, они включаются в третью очередь. Они выплачиваются в этом порядке:

1. Услуги коммунальных служб и компаний, поставляющих энергию, оплата аренды помещений.
2. Прочие выплаты.

Перечень долгов, включенных в третью очередь, оговорен в пункте 1 статьи 137 ФЗ №127.

Третья очередь не является заключительной. После нее покрываются задолженности по сделкам, которые признаны недействительными.

ВНИМАНИЕ! Руководитель, заместитель руководителя, главбух – все эти лица не считаются сотрудниками, полные выплаты которым включаются в первую очередь. Средства они получают только после того, как требования представителей 1-3 очередей удовлетворены

Им выплачиваются средства свыше минимального размера (30 000 рублей на сотрудника). К примеру, они могут получить выходные пособия, компенсации по трудовому соглашению.

Комментарии к статье 134

1. Частью первой статьи 134 ФЗ о банкротстве внеочередниками на получение возврата средств за счет конкурсной массы являются кредиторы по текущим проплатам. Опередить таких займодавцев могут только суммы, требуемые на оплату мероприятий, которые проводятся в целях предотвращения неблагоприятных последствий в виде человеческих гибелей, катастроф техногенного, экологического характера, которые могут наступить вследствие прекращения функционирования разорившегося субъекта или его подразделений.
2. Порядок очередности предполагает градацию неисполненных текущих долговых обязательств и выглядит следующим образом:

• Обязательства, вытекающие из расходов на судопроизводство о несостоятельности, гонорар назначенному управляющему от арбитража, а также оплата услуг лиц, привлеченных распорядителем для участия в процессе (например, организаторы торгов и т. д.).
• П 2 ст. 134 закона о банкротстве дает трактовку займом второй очереди. Ими выступают обязательства перед работниками, как настоящими, так и бывшими, но состоявшие на момент обращения в суд в трудовых отношениях, по выплате заработной платы, выходного пособия. Руководитель и прочие управленцы должника, с которыми также заключен трудовой договор, могут претендовать на получение минимальных размеров указанных выплат вместе с иными кредиторами данной группы, суммы сверх лимита удовлетворяются после того, как произведены выплаты очередникам из третьей группы.
• Обязательства, вытекающие из деятельности управляющего в процессе, за исключением тех, которые входят в первоочередные.
• Требования по эксплуатационным платежам (услуги ЖКХ и т. д.).
• Прочие текущие обязательства.

Должник при банкротстве должен удовлетворить требования кредиторов в установленной очередности

1. Первая группа займодавцем имеет приоритет перед второй, имущественные интересы которой превыше третьей очереди. Если кредиторы и их требования из одной категории, то их удовлетворение осуществляется с учетом их календарного образования (чьи раньше).
2. Последовательность может быть установлена судебным определением после рассмотрения жалобы от одного из держателей текущих имущественных требований. Общая последовательность удовлетворения кредиторских требований следующая:

• Претензии граждан, перед которыми банкрот ответственен за причиненный физический вред (жизни, здоровью, а также оплата медицинской помощи) через аккумулирование повременных платежей, а также выплаты по иным обязательствам, предписанным Федеральным законом.
• Суммы, причитающиеся в качестве выплат по трудовому законодательству (зарплата, пособия), гонорары авторам объектов интеллектуальной собственности.
• Иные расчеты.

1. Как только произошла оплата займодавцами, входящими в третью очередь, наступает момент выполнения требований контрагентов по аннулированной в рамках процесса о банкротстве сделке.
2. Обязательства, которые обеспечиваются залоговой собственностью, исполняются за счет стоимости заложенного предмета.
3. Выплата зарплаты работникам, старым (являющимся таковыми к моменту открытия конкурсного производства), а также новым (нанятым уже в процессе), осуществляется распорядителем с параллельным удержанием всех законодательно предусмотренных выплат:

• НДФЛ.
• Алименты.
• Страховые.
• Социальные (профвзносы, пенсионные) и т. п.

1. Практика показывает, что результаты выполнения расчетов с соблюдением установленной последовательности находят свое отражение в отчетности управляющего.
2. Более подробный комментарий с примерами судоприменительной практики содержится в постановлении Пленума ВАС РФ №36 «О некоторых вопросах…».

Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт

Спросить

Скачать статью:

Статья 134 закона о банкротстве

Темой видео является удовлетворение требований по выплатам:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Порядок оплаты для очередных платежей

Он закреплен Гражданским Кодексом РФ и регулирует последовательность списания денег со счетов по имеющимися в финансовом банке распоряжениям. В расчетных документах есть сроки оплаты. Очередность не связана с видами поступающих в финансовую организацию распоряжений. Это могут быть платежные требования, поручения.

Очередность регулируется поступлением денег на счете предприятия должника: если их достаточного для конкретного счёта, то банк их обрабатывает.

Защита интересов в случае манипуляций недобросовестных кредиторов

Область борьбы займодавцев с предприятием, которое обанкротилось, в России одна из самых неоправданных. К Российскому законодательству есть нарекания, которые создают трудности. Сложности начинаются с рассмотрением дела на заседании арбитража. Установленные сроки – не более 7 месяцев, это неоправданно долго.

Уже на этом этапе интересы кредиторов не соблюдаются, так как за этот период организация может все распродать и уменьшить активы.

Это интересно

Еще один момент, вызывающий немало споров – сроки конкурсного управления, которое не может превышать полугода. При этом этот период может продлеваться неоднократно, из-за чего есть примеры со специально затянутыми процессами.

После выплат кредиторам

Если процесс банкротства не затянут, а долги перед финансовыми учреждениями организацией погашены, и требования удовлетворены, то управляющий подготавливается отчетность в арбитражную инстанцию. Отчеты содержат информацию о проведенных расчетах с должниками.

Кроме отчетной документации, управляющим предоставляются документы, удостоверяющие:

• Продажу активов банкрота;
• Имущества, находящегося в залоге;
• Погашение долгов.

После предоставления всех документов, устраивающих инстанцию, конкурсное управление закрывается в течение пяти суток после доставки постановления управляющему. При этом это лицо обязано подготовить информацию для единого реестра, где организация банкрот исключается из списка.

Порядок действий при отсутствии у должника средств

Человек или организация, объявляющие себя банкротом, должны сообщить обо всем имеющемся у него имуществе, за счет которого он может погасить накопленные задолженности или хотя бы их часть. Если о банкротстве заявляет кто-то из кредиторов любой очереди удовлетворения, то состав активов, подлежащих продаже, устанавливается по запросам управляющего или суда.

При этом может сложиться ситуация, когда на имя самого банкрота не зарегистрирован ни один объект, и значит погашать долги просто нечем. В этом случае придется поискать другие пути, к примеру:

• привлечь к субсидиарной ответственности руководителя, главбуха и соучредителей юрлица, если есть основания считать, что до банкротства фирма доведена умышленно (при этом соответчики будут вынуждены погашать долги за счет собственных сбережений и имущества);
• установить факты совместно нажитого имущества – так делают, когда точно знают, что активы, записанные на супруга должника, приобретены в браке, а значит, половина их стоимости может быть передана в пользу кредиторов;
• проверить данные о потенциально возможных сделках или поступлениях (заключение контрактов, оплата по которым откладывается умышленно, или факт получения наследства, которое не оформляется должником до момента окончания дела о банкротстве).

Если суд определит, что банкротом человека объявлять рано, и стоит оформить реструктуризацию задолженности в расчете на будущие денежные поступления и доходы, то удерживать заработанное будут в течение последующих 3 лет и не долее.

Из каких средств формируется фонд выплат

Требования кредиторов погашаются из конкурсной массы. За ее формирование отвечает управляющий в деле о банкротстве.

Арбитражный управляющий в обязательном порядке проводит оценку доступных активов и пассивов компании (инвентаризации ее имущества). Также он анализирует все сделки на предмет их законности и на то, не нарушают ли они имущественные интересы кредиторов. При необходимости управляющий вправе признать такие сделки недействительными и вернуть отчужденное по ним имущество в состав конкурсной массы.

Фонд выплаты задолженности перед кредиторами может быть сформирован:

• из прибыли, полученной в результате работы компании от реализации товаров и услуг;
• от продажи залогового и иного имущества>;
• от взыскания дебиторской задолженности.

Также долги могут быть погашены путем привлечения руководства к закрытию задолженности добровольно или через привлечение к субсидиарной ответственности.

Особенности выплат для первой очереди

В эту группу кредиторов относятся лица, которым действия должника причинили вред жизни или здоровью. Размер выплат таким гражданам рассчитывается путем капитализации временных платежей, установленных арбитражным судом на дату принятия решения о несостоятельности. При этом действуют следующие временные рамки:

• возраст физлица не должен превышать 70 лет;
• расчет временных платежей не должен быть меньше 10 лет;
• если физлицу 70 лет, тогда период капитализации временных платежей составляет 10 лет.

Размер причиненного морального вреда определяется на основании судебного акта. Компенсация сверх возмещения ущерба выплачивается в размерах, предусмотренных Градостроительным кодексом РФ.

Вторая очередь кредиторов

Важным правилом удовлетворения требований кредиторов при банкротстве является погашение долгов перед кредиторами одной очереди после всех выплат лицам из предыдущей. Таким образом, лица из второй очереди кредиторов при банкротстве получат денежные средства только после удовлетворения требований кредиторов из первой очереди, а кредиторы из третьей очереди — после лиц из второй.

Вторыми кредиторами в порядке очередности считаются (ст. 136 закона № 127-ФЗ):

• сотрудники, оформленные по трудовому соглашению, ожидающие выплаты выходного пособия или зарплаты;
• авторы результатов интеллектуальной деятельности, ожидающие перечисление гонорара.

Помимо суммы задолженности, им также выплачиваются проценты за несоблюдение сроков перечисления зарплаты, компенсация отпуска, суммы, причитающиеся при увольнении, и другие выплаты.

Расчеты с кредиторами второй очереди осуществляются следующим образом:

• сначала выплачивается задолженность лицам, оформленным по трудовому соглашению, но в сумме, не превышающей 30 тыс. руб. за 1 месяц;
• затем погашаются их остальные требования;
• в последнюю очередь перечисляется гонорар авторам результатов интеллектуальной деятельности.

ВАЖНО! Задолженность должника перед руководящим составом организации (руководителем, его заместителями, главным бухгалтером и т. д.) в части, превышающей минимальные выплаты таким лицам согласно ст

178Трудового кодекса РФ, погашается в порядке последней, третьей очереди (п. 3 ст. 136 закона № 127-ФЗ).

Подробнее о том, какая минимальная зарплата должна быть у руководителя, рассказывается в статье «Минимальная зарплата генерального директора ООО в 2020 году».

Третья очередь кредиторов

Все остальные лица, перед которыми должник имеет непогашенные обязательства, относятся к третьей очереди кредиторов при банкротстве (ст. 137 закона № 127-ФЗ).

При этом расчеты с ними осуществляются поэтапно:

• сначала погашается основной долг и проценты;
• затем (при полном расчете с первой частью) выплачиваются суммы неустоек, упущенной выгоды и другие денежные санкции.

В третью очередь входят также кредиторы, обязательства перед которыми обеспечены залогом, однако они не получили полную компенсацию своих средств за счет продажи предмета залога.

Данная ситуация возможна в связи с тем, что кредитор может получить не более 70 или 80% (если это конкурсный кредитор по кредитному соглашению) от продажи предмета залога. Остальная часть средств идет на расчеты с кредиторами первой и второй очереди, оплату судебных расходов и расчеты с арбитражным управляющим.

Таким образом, законом предусмотрено 3 очереди кредиторов при банкротстве. В первую очередь входят лица, которые в результате деятельности должника понесли физический вред. Ко второй очереди относятся сотрудники, оформленные по трудовому соглашению, и авторы результатов интеллектуальной деятельности. Остальные кредиторы учитываются в составе третьей очереди.

Если у должника не хватает денег

Бывают, когда на погашение требований кредиторов не хватает денег. «Хвосты» закрывают по порядку. Внеочередные долги платят первыми. Когда они будут закрыты, денег может не остаться.

Оплату долгов 1 и 2 очереди оплачивают практически всегда за имеющиеся средства и деньги от имущества. Если долг на компании, а к убыткам её привел руководитель, долги закрываются за счет личного имущества виноватого. Если будет мало, могут наложить арест и продать семейное имущество супругов. Оставшиеся после распродажи вещей долги просто списываются, так как покрыть их нечем.

В случае, когда на счету банкрота малое количество денежных средств, то следует соблюдать строгую очередность по выплате задолженностей. Изначально долги выплачиваются физическим лицам, а затем, если остается денежный остаток, производится расплата с иными кредиторами.

Когда на счете недостаточно денежных средств для осуществления расчетов по всем долговым обязательствам, то в порядке очереди выплаты направляются:

• на погашение долга по алиментам;
• на выплату денежных средств в связи с нанесением ущерба здоровью;
• со счета банкрота списываются средства на выплату заработных плат, вознаграждений и др.;
• выплата задолженности сотрудникам, которые трудятся на контрактной основе;
• далее производятся выплаты внебюджетным организациям.

Бывает так, что организация не располагает необходимыми финансами для удовлетворения требований кредиторов. Если у должника не хватает денежных средств, схема гашения задолженности следующая:

1. Осуществляется компенсация морального вреда и возмещается причинённый здоровью вред.
2. Оплачиваются пособия, заработная плата и иные вознаграждения.
3. Перечисляются деньги на оплату внебюджетных фондов, государственным организациям.
4. Удовлетворяются иные кредиторские требования.

Закон о банкротстве юридических лиц

Приняв заявление о банкротстве юридического лица, арбитражный суд проверяет его обоснованность на основании указанных условий и признаков неплатежеспособности должника, о чем выносит определение и начинает процесс банкротства.

Обратите внимание! Процедура банкротства юридических лиц направлена, прежде всего, на восстановление платежеспособности компании и погашение задолженности. Ликвидация юрлица происходит только, если все предпринятые меры, направленные на выход из кризисной ситуации, не помогли

В первую очередь за компанией вводится наблюдение и назначается временный финансовый управляющий, который проверяет деятельность юрлица в течение 7 месяцев, после чего предоставляет суду отчет.

На стадии наблюдения составляется список (реестр) требований кредиторов и задолженности по обязательным платежам, наступает срок исполнения по возникшим до начала введения наблюдения всех обязательств и проводится первое собрание кредиторов. Наблюдение на основании отчета может перейти на следующий этап процедуры банкротства – финансовое оздоровление и внешнее управление. Если же юрлицо не имеет выхода из финансовой несостоятельности, вводится сразу конкурсное производство.

Финансовое оздоровление направлено на восстановление платежеспособности должника и вводится на срок до 2 лет; именно в это время собрание кредиторов и должник могут прийти к компромиссу, утвердив удовлетворяющий их график погашения задолженности. При добросовестном исполнении должником обязательств в порядке очередности, указанной в ст. 134 Закона № 127-ФЗ, в установленный срок юрлицо признается платежеспособным, дело о банкротстве прекращается, а компания продолжает свою деятельность.

Внешнее управление является необязательной процедурой банкротства и вводится арбитражным судом по ходатайству собрания кредиторов на срок до 18 месяцев. Внешний управляющий может в данный период сменить сферу деятельности общества, закрыть нерентабельные направления и применить другие меры, направленные на выход юрлица из финансового кризиса. Если эти меры окажутся недостаточными для восстановления платежеспособности компании, арбитражный суд введет конкурсное производство.

Обратите внимание! На этапе внешнего управления должник вправе внести мораторий на удовлетворение требований кредиторов. ст

95 Закона № 127-ФЗ

ст. 95 Закона № 127-ФЗ

Конкурсное производство возможно после принятия судом решения о признании юридического лица банкротом. Его максимальная длительность – 6 месяцев. Данная процедура направлена на соразмерное удовлетворение требований кредиторов посредством реализации с торгов принадлежащего должнику имущества назначенным судом арбитражным управляющим. Вырученные с торгов средства идут на погашение задолженности в порядке очередности. После исполнения обязательств должника юридическое лицо ликвидируется, о чем производится запись в ЕГРЮЛ.

Банкротство некоторых категорий должников, согласно гл. IX Закона № 127-ФЗ, имеет свои особенности:

• градообразующие организации;
• сельскохозяйственные организации;
• финансовые организации;
• кредитные организации;
• стратегические предприятия и организации;
• субъект естественных монополий;
• застройщики;
• участники клиринга и клиенты участника клиринга.

Юридическое лицо, в отличие от физических лиц и индивидуальных предпринимателей, отвечает по обязательствам перед кредиторами и по обязательным государственным платежам только своим имуществом в рамках и в порядке очередности, установленных действующим законодательством.

Процедура банкротства юридического лица является трудоемким и затратным процессом с множеством нюансов. Справиться с нею вам поможет юрист по банкротству, который окажет помощь как на этапе подготовки, так и в процессе судебного производства.

Юридическая помощь для кредитора

Адвокатское бюро «Правовая гарантиЯ» специализируется на банкротстве физических и юридических лиц и взыскании долгов.

Мы поможем своевременно включить Ваши требования — как кредитора — в реестр, проследить за соблюдением сроков, составить необходимые документы.

Кроме того, мы поможем взыскать долги в Вашу пользу — всеми доступными легитимными средствами.

Для вас:

Услуги адвоката по взысканию долгов в суде;

Услуги по взысканию долгов через процедуру банкротства;

Привлечение должностных лиц банкрота к субсидиарной ответственности;

Услуги адвоката-представителя в арбитражном суде — поможем оспорить незаконные сделки должника.

Очередность удовлетворения требований кредиторов

Если юридическое или физическое лицо в судебном порядке
признается банкротом, то инициируется процесс реструктуризации долгов
(физическое лицо), или санации (предприятие). Если попытки восстановить
платежеспособность ни к чему не приводят, имущество должника продается на
публичном аукционе

Порядок удовлетворения требований кредиторов следующий:

1. Первая очередь — должник обязан возместить ущерб тем
   физическим лицам, которые из-за действий должника перетерпели моральный или
   физический ущерб.
2. Вторая очередь связана с задолженностями по заработной
   плате. К примеру, предприятие объявило о собственном банкротстве, и оно обязано
   оплатить труд сотрудников и возместить долги, если были задержки по выплатам. В
   список также входят пособия, отпускные и другие выплаты, связанные с оплатой
   труда.
3. Третья очередь — должник погашает внешние долги перед
   кредиторами.

Отдельно стоит погашение вне очереди, об этой категории
подробнее ниже.

Вне очереди

Есть некоторые группы расходов, которые должны быть покрыты
вне очереди. Если кредитор не получил обратно одолженные средства, но в
качестве залога ему выдали имущество, он вправе его распродать для
удовлетворения собственных требований.

Есть несколько видов платежей, которые должны быть оплачены
вне очереди:

• Все расходы, которые возникли в процессе
  просмотра иска в суде. Также сюда входят траты внешних управляющих, назначенных
  арбитражным судом. Этот пункт касается физических и юридических лиц.
• Все издержки, которые связаны с текущей
  деятельностью должника.
• Оплата потраченных оперативных расходов.
• Выплата вознаграждений реестродержателю за
  оказание его услуг.
• Оплачиваются убытки, причиненные экстренными
  ситуациями. К примеру, в случае возникновения стихийного бедствия, пожара и
  т.д.

Описанные выше задолженности должны быть покрыты только
после удовлетворения первой и второй очереди. Согласно с законом внеочередные
требования могут быть оплачены только после удовлетворения требований второй
очереди. После удовлетворения внеочередных требований, должник обязан покрыть
расходы третьей очереди.

Первая очередь

В первую очередь удовлетворяются требования тех лиц, которые
пострадали морально или физически. Если должник причинил вред физическому или
моральному здоровью лица, нанес угрозу жизни, то вначале возмещается этот долг.

Если должник не наносил вреда здоровью или жизни, то он
обязан возместить долги кредиторам, которые выдали денежные средства под залог
движимого или недвижимого имущества. Но от продажи имущества кредитор может
получить только восемьдесят процентов средств, остальные двадцать должны быть
распределены при раздаче долгов второй очереди.

Вторая очередь

Оплачивается заработная плата сотрудникам компании, выходные
пособия, а также выплачивается компенсация работникам, которые работали в фирме
до момента признания компании банкротом.

Внутри второй очереди можно выделить еще одну очередность,
согласно с которой долги оплачивают следующим образом:

• Погашается задолженность по заработной плате,
  которая не превышает ежемесячный заработок на сумму тридцать тысяч рублей.
• Вносятся средства в пенсионный и страховой фонд.
• Удовлетворяются требования по выплате
  начисленного заработка, а также выходных пособий, которые превысили
  ограничения, установленные законом.

Как видно из списка, оплата задолженностей перед
руководством организации сюда не входит.

Третья очередь

Согласно со статистикой, удовлетворение требований
кредиторов третьей очереди очень редко погашается. К моменту, когда компания
возмещает долги перед первой и второй очередью, а затем выплачивает долги вне
очереди, на счету фирмы не остается денежных средств.

Но надежда на получение средств с должника все еще есть.
Также следует заметить, что вначале должник обязан выплатить «тело»
кредита всем кредиторам, и только затем возместить начисленные ранее штрафы и
пени.

Выплата прочих задолженностей

Если физическое лицо является индивидуальным
предпринимателем и его предприятие потерпело крах, то выплаты совершаются
согласно с указанной выше очередностью. Если же физическое лицо перетерпело
личные финансовые трудности и признан банкротом, то платежи покрываются
согласно со следующей очередностью:

• Сначала оплачиваются траты на судебный процесс,
  включая оплату государственной пошлины и услуг адвоката.
• Погашаются все долги за коммуналку.
• Любые не погашенные платежи после коммунальных
  услуг. К примеру, долги провайдеру за обеспечение интернет-соединением и т.д.
• Оплачивается причиненный моральный или
  физический вред.
• Если есть задолженности по алиментам, то их
  также необходимо погасить.
• Возвращение долгов кредиторам.