Номинальный директор

Виды ответственности фиктивного управленца

Ответственность номинального директора устанавливается по двум направлениям. Первое – назначение наказания, связанного с неправомерной регистрацией фиктивного начальника. Для привлечения человека к ответственности необходим сбор доказательств, подтверждающих фиктивность, а также свидетельствующих о том, что руководитель знал, что будет исполнять обязанности номинально.

Второе направление – привлечение человека к ответственности за осуществление деятельности компании.  В зависимости от вида нарушения, наказание может привлекаться по следующим направлениям:

• административная ответственность;
• уголовное наказание;
• гражданская ответственность.

Также необходимо помнить о том, что после подтверждения фиктивности, номинальный директор может освобождаться от ответственности. В таком случае, он может выступать свидетелем по делу.  Это касается мошеннических действий или нарушений налогового законодательства.

В любом случае, на практике будет оцениваться степень участия и обязанность каждого участника: номинального и фактического руководителя.

Кто такой номинальный директор

Он представляет собой подставное лицо, действующее в интересах собственников или учредителей коммерческой организации. Чаще всего его нанимают для совершения ряда действий, не требующих длительного времени.

Например, для заключения заведомо незаконной сделки, регистрации или ликвидации фирмы. Учредители могут нанимать и на более длительный период, но на практике такие случае очень редки, ведь цель – незаконное получение прибыли.

Фирма очень быстро попадает под внимание правоохранительных органов, налоговой службы и прочих государственных организаций, после чего ее деятельность приостанавливается или прекращается вовсе. Принятие на должность происходит формально

От номинала требуется только подпись и личные документы, после чего все решения принимаются без его участия

Принятие на должность происходит формально. От номинала требуется только подпись и личные документы, после чего все решения принимаются без его участия.

Права такого директора ничем не отличаются от прав реального руководителя. С его помощью собственник может незаконно уклоняться от налогов, не выплачивать заработную плату сотрудникам, не выполнять обязательства перед кредиторами.

Номинальный руководитель получает денежное вознаграждение за услуги, но оно обычно не покрывает тех расходов, которые следуют за разоблачением. Поэтому мы не рекомендуем Вам принимать подобные предложения.

Признаки номинального руководителя

Перед тем как разобраться, кто такой номинальный директор, надо узнать, чем занимается настоящий руководитель ООО. В статье 40 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» перечислены полномочия единоличного исполнительного органа:

• представление общества без доверенности, совершение сделок и других юридически значимых действий;
• выдача доверенностей на право представительства от имени общества;
• назначение, перевод, увольнение работников;
• другие полномочия, которые закон или устав не относит к компетенции участников общества.

Как видим, настоящий руководитель – это самая значимая фигура, от которого зависит успешная деятельность общества. Естественно, что на позиции ТОП-менеджеров обычно назначают работников с соответствующим опытом и образованием. Часто руководителем ООО становится один из его учредителей, который лично заинтересован в успехе бизнеса.

Но в объявлениях типа «Работа номинальным директором» никаких особых требований к кандидату не выдвигается. Достаточно прилично выглядеть и подписывать уже подготовленные документы. В редких случаях номиналу приходится посещать госорганы или присутствовать на деловых встречах, представляя компанию.

Номинальный руководитель заранее понимает, что не сможет в реальности управлять организацией, но он к этому и не стремится. Он согласен за определенную, обычно очень скромную, сумму быть лицом компании и при этом ни во что не вмешиваться. Хотя не всегда эта должность вообще оплачивается, ведь номинальным директором может быть родственник или знакомый, не имеющий отношения к бизнесу. А случается, что человек даже не подозревает, что является директором какой-то организации, просто его данные указали мошенники.

Часто номиналы «руководят» не одной организацией, а несколькими. Неслучайно ФНС ввела критерий массового руководителя, к которым относят лиц, которые управляют сразу множеством компаний. Причем до 2016 года к массовым относили директоров более чем 50 юридических лиц, а сейчас этот показатель снизили до 5 организаций.

Таким образом, отвечая на вопрос, кто такой номинальный директор, можно указать следующие признаки:

• отсутствие у человека предыдущего постоянного места работы, профессионального образования, низкий уровень доходов, достаточно молодой возраст;
• «руководство» сразу несколькими организациями;
• непонимание, чем будет заниматься ООО, и как планируется получать прибыль;
• отсутствие элементарных управленческих навыков.

Чтобы не допускать номиналов к коммерческой деятельности, ИФНС вправе еще до регистрации ООО пригласить такого человека на беседу. При возникновении сомнений в реальности руководителя инспекция может даже отказать в создании организации.

Кроме того, кандидатура директора будет проверяться в реестрах:

• массовых руководителей;
• дисквалифицированных лиц;
• руководителей ООО, исключенных из ЕГРЮЛ с долгами перед по налогам.

Но и после регистрации общества ИФНС может заподозрить, что руководитель является номинальным. Например, с директором невозможно связаться по месту прописки или юридическому адресу. Или он не является лично в налоговую инспекцию, а когда является, то не в состоянии пояснить данные налоговой отчетности. А еще номинальный руководитель может находиться в длительном неоплачиваемом отпуске, то есть долгое время вообще не выполнять свои обязанности по управлению компанией.

Ответственность номинального директора

Работа номинальным директором — это вовсе не вакансия мечты. Среди возможных последствий не только серьёзная административная ответственность, но и уголовное преследование. Расскажем об этом подробнее.

Номинальный директор — ответственность гражданско-правовая

Если под руководством номинального директора ООО причинило ущерб бюджету или другим кредиторам, то его придётся возместить в полном объеме. Как правило, такая субсидиарная ответственность возникает при доведении компании до банкротства.

Руководитель будет признан виновным, если он:

• не соблюдал принципы добросовестности и разумности при выполнении должностных обязанностей, из-за чего общество утратило имущество, за счёт которого можно было удовлетворить требования кредиторов;
• совершал заведомо убыточные сделки;
• вовремя не подал заявление о банкротстве ООО при наличии его признаков;
• в ходе процедуры банкротства не передал управляющему документацию организации-должника или передал недостоверную информацию, из-за чего невозможно установить контролирующих лиц.

Кроме того, потребовать от руководителя возмещения убытков могут сами участники общества, которые наняли его на этот пост (статьи 44 закона «Об ООО» и 277 ТК РФ). А это не только реальный ущерб, но и упущенная выгода.

Номинальный директор — ответственность административная

Не надо забывать о том, что руководитель в ответе за все действия организации в гражданских, налоговых, трудовых и других правоотношениях. Многочисленные штрафы за возможные нарушения налагаются не только на само ООО, но и на директора.

Предусмотрена также особая административная ответственность за преднамеренное банкротство по статье 14.12 КоАП РФ — штраф до 10 000 рублей или дисквалификация на срок от шести месяцев до трех лет.

Номинальный директор — ответственность уголовная

Основная уголовная ответственность для номинала предусмотрена статьями 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса РФ. В частности, речь в них идёт о предоставлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, сведений о подставных лицах.

А фиктивный руководитель, который не имел реального намерения управлять обществом с ограниченной ответственностью, таким лицом и является. В этом случае номинальному директору грозит штраф до 500 тысяч рублей, исправительные работы или лишение свободы на срок до пяти лет. И хотя основная часть приговоров по таким статьям не приводит к реальному лишению свободы, но судимость у человека будет.

И если, например, возглавляемая фиктивным руководителем организация не платит работникам зарплату, ответственность по статье 145.1 УК РФ будет нести он. Вот ещё несколько статей Уголовного кодекса, по которым могут быть привлечены номинальные управленцы:

нарушение правил охраны труда, повлекшее по неосторожности причинение смерти или тяжкого вреда здоровью человека (ст. 143);
уклонение от уплаты налогов и сборов с организации (ст

199);
злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177);
уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации (ст. 194 УК).

Как избежать наказания?

Существуют и другие обстоятельства, наличие которых позволяет смягчить наказание, либо полностью отказаться от санкций, применяемых к «номиналу». Это, например:

1. Искреннее раскаяние виновного в совершенных им действиях, активное сотрудничество со следствием.
2. Возмещение причиненного материального ущерба или моральной компенсации.
3. При истечении сроков давности.
4. При ухудшении состояния здоровья подозреваемого.
5. При наличии других смягчающих обстоятельств (характеристика личности, различного рода заслуги, мотивы совершения преступного деяния).

Случаев, когда руководителем компании номинально, то есть, только на бумаге, является одно лицо, но вся управленческая деятельность осуществляется другим человеком — фактическим владельцем предприятия, довольно много.

Использование такого способа организации компании часто наблюдается в различных ситуациях, когда, например, владелец фирмы не может осуществлять управление от своего имени, либо, если фирма занимается противозаконной, мошеннической деятельностью.

Использование подставного лица-руководителя всегда сопровождается рисками и влечет за собой уголовную ответственность.

Какова ответственность за преднамеренное банкротство физического или юридического лица? Узнайте об этом из нашей статьи.

Ответственность номинального директора:

https://youtube.com/watch?v=erWTSSo-Nb8

Поделиться с друзьями:

Добавить комментарий

Комментарий

Псевдоним

Что грозит номинальному директору

Фиктивный директор может получить штраф, три года лишения свободы, а еще придется платить по долгам компании.

Штрафы. Все штрафы для обычного директора действуют и для номинального. Это могут быть штрафы за несдачу бухгалтерских отчетов — до 30 000 рублей — или за отправку в налоговую недостоверных сведений о компании — до 10 000 рублей. Если человек стал фиктивным директором не по своей воле, придется доказать это в суде или платить штрафы.

Уголовная ответственность. Кроме штрафа могут назначить исправительные работы или дать срок. Это касается тех случаев, когда человек стал номинальным директором по своему решению.

Лишение свободы до трех лет — это крайняя мера, ее назначают, если компанию зарегистрировали через подставное лицо или по чужим документам. Например, по украденному или купленному паспорту.

Долги компании. Есть такое понятие — субсидиарная ответственность. Это значит, что владельцы бизнеса отвечают по долгам своими деньгами и квартирами. Номинального директора это тоже касается.

Читать в Деле

Субсидиарная ответственность директора

Ответственность номинального директора

Уголовная ответственность

Само по себе создание фирмы через подставных лиц является преступлением, ответственность за которое предусмотрена ст. 173.1 УК РФ. Причем не имеет значения, принесло ли данное деяние ущерб другим лицам, либо нет. Самим же номинальным директорам грозит ответственность по ст. 173.2 УК РФ за предоставление своих документов для создания фиктивной организации Максимальная санкция за ч.1 — до 2 лет исправительных работ, за ч.2 — до 3 лет лишения свободы.

При чем к ответственности по указанным статьям могут привлечены как номинальный, так и фактический руководители.

Налоговая ответственность

В случае доказанности факта уклонения от уплаты налогов и/или сборов номинальный директор может быть привлечён к ответственности по ст. 199 УК РФ. Наказание в виде штрафа до 300 000 рублей, исправработы или до 2 лет лишения свободы с последующим лишением права занимать некоторые должности на определённый срок, а при отягчающих обстоятельствах (предварительный сговор, особо крупный размер) наказание значительно ужесточается (ст. 199 НК РФ). Аналогичное наказание грозит и за неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 НК РФ).

За предоставление недостоверных сведений о ЮЛ в налоговый орган ответственность предусмотрена п. 4 ст. 14.25 КоАП РФ . При доказанном умысле наказанием будет штраф до 300 000 рублей, исправительные работы или лишение свободы до 2 лет (ч. 1 ст. 170.1 УК РФ).

Кроме того ст. 14.25.1 КоАП РФ ответственность предусмотрена и за нарушение обязанности по установлению и представлению информации о фактических владельцах юридического лица.

Ответственность по долгам при банкротстве

Ст. 61.13 Закона о банкротстве от 26.10.2002 № 127-ФЗ предусмотрена ответственность руководителя должника, коим и является номинальный директор, за нарушение требований указанного Закона в виде обязанности возместить причиненные убытки.

По ст. 61.12 этого же Закона номинальный директор может быть привлечен к субсидиарной и солидарной ответственности за неподачу заявления о признании должника банкротом в установленный срок по обязательствам, возникшим после истечения указанного срока. Кроме того, за неисполнение указанной обязанности п. 5 ст. 14.13 КоАП РФ предусмотрена еще и административная ответственность.

Помимо этого ст. 61.11 Закона о банкротстве предусмотрена субсидиарная ответственность и фактического руководителя по обязательствам должника.

Закрывая вопрос об ответственности, связанной с банкротством должника, напомним и об уголовной ответственности руководителя за преднамеренное или фиктивное банкротство, предусмотренной ст. ст. 196, 197 УК РФ.

Помимо этого руководитель может быть привлечён к уголовной ответственности за незаконное получение кредита по ст. 176 УК РФ.

Дополнительно

Кроме того, в целях обеспечения и защиты публичных интересов разумным является и формирование механизма прекращения деятельности юридического лица вследствие вовлечения в управление им подставных лиц в случае, если участие таких субъектов в хозяйственном обороте ведёт к нарушению прав и интересов иных лиц. Указанной цели может способствовать применение подп. 1 п. 3 ст. 61 ГК РФ, согласно которому по иску государственного органа может быть ликвидировано юридическое лицо в судебном порядке при признании государственной регистрации юридического лица недействительной.

О некоторых полномочиях номинального директора

Необходимость в привлечении номинального директора иногда возникает даже у фирм, которые занимаются своей деятельностью на законных основаниях. Помимо тех ситуаций, что уже оговаривались выше, номинальных директоров назначают в случае:

Заключение сделок

1. Когда анонимной должна оставаться информация при заключении сделок.
2. Когда компанией управляет лицо, проживающее на постоянной основе в другой стране.
3. Устав необходимо пополнить за счет средств определенных людей.
4. Совершения действий, связанных с ограничениями в законе.

Подставные директора выполняют только те распоряжения, которые поступают от фактического владельца предприятия. Направление и способы управления описываются в заключаемом договоре. Чаще всего номинальные директора работают по специальным доверенностям.

У таких специалистов есть круг полномочий, который имеет определенные ограничения:

• Открытие счетов в оговоренных банках
• Заключение контрактов и совершение сделок, которые одобрены реальным владельцем
• Подписание документов, исходящих от компании

Процедура привлечения к ответственности

Ответственность
учредителя за деятельность директора появляется в процессе банкротства. Если
ООО просто прекратит свое существование, честно расплатившись по всем долгам,
то никаких претензий ни к руководству, ни к организаторам не возникнет.

Если же
долги погасить не удается, вступает в силу закон от 26.10.02 № 127-ФЗ «О
несостоятельности (банкротстве)». Этот закон подробно описывает процедуру и
обозначает условия привлечения к ответственности всех причастных лиц –
руководителей, собственников и КДЛ.

Если
руководство компании не подаст своевременно заявление о признании ООО
банкротом, то за него это сделают налоговые органы.

При
рассмотрении дела о финансовой несостоятельности компании к судебному процессу
привлекаются директор предприятия, учредители, а также лица, признанные
выгодополучателями.

Если в суде
будет признана связь между действием (или бездействием) этих лиц и
невозможностью предприятия оплачивать свои долги, то взыскания в размере
требований кредиторов налагается как на имущество компании, так и на личное
имущество причастных лиц.

Как
может повлиять самобанкротство?

Владелец
бизнеса может попасть под субсидиарную ответственность за деятельность
директора или собственные ошибки, даже если начнет процедуру банкротства
самостоятельно. Особенно в том случае, если сроки были пропущены.

Если долги
невозможно погасить, то лучше самому начинать процедуру признания банкротства,
не дожидаясь, когда это сделают налоговые органы. Преимущества самобанкротства:

• самостоятельное представление документов без осуществления выемок;
• назначение арбитражного управляющего по своему выбору;
• возможность законно блокировать требования кредиторов.

Однако даже
своевременно объявленное самобанкротство не гарантирует того, что не придется
отвечать по долгам личным имуществом. Если активов компании недостаточно,
привлечение к субсидиарной ответственности директора и владельцев компании
практически неизбежно.

Но будет
намного хуже, если процедуру банкротства инициирует Налоговый комитет.
Налоговики используют все возможности для изыскания средств на погашения долга,
вплоть до ареста личного имущества и личных счетов.

Обстоятельства,
при которых вина собственника признается по умолчанию

В законе
предусмотрены обстоятельства, при возникновении которых ответственность за
деятельность директора по умолчанию возлагается на собственника бизнеса. Это
такие события:

• заключение сделки по прямому указанию либо по одобрению или
  настоянию собственника, при условии, что данная сделка привела к возникновению
  убытков и привела к банкротству;
• порча, утрата или повреждение бухгалтерской документации, за
  которую отвечал владелец предприятия;
• действия, которые могут быть расценены как преднамеренное
  банкротство.

Дополнительно
причиной может стать неразумная кредитная политика, проводимая собственником, и
другие ошибки, приводящие к нарушению имущественных прав кредиторов.

Варианты
защиты лиц, контролирующих должника

Принятые
поправки достаточно жестко относятся к КДЛ, отказывая им в презумпции
невиновности. Однако есть ситуации, при которых у КДЛ есть возможность
максимально снизить размер своих финансовых обязательств по долгам предприятия
или вообще избежать ее. Для этого необходимо доказать, что:

• лицо, признанное контролирующим должника, фактически им не
  являлось, но нужно предоставить суду информацию о настоящем
  выгодоприобретателе;
• КДЛ действовало максимально разумно и добросовестно, его действия
  были направлены на то, чтобы избежать еще больших убытков;
• размер ущерба, возникшего по вине КДЛ, существенно ниже
  предъявляемых к нему финансовых обязательств.

Эти
возможности для КДЛ зафиксированы в статье 61.11 закона № 127-ФЗ в пунктах 9,10
и 11.

Возможные риски

Деятельность подставного человека всегда сопряжена с наличием определенных рисков, которые несет как само лицо, занимающее эту фиктивную должность, так и реальный владелец организации.

В первом случае к человеку, занимающему подставной пост, могут быть применены различные санкции (уголовные, административные) в связи с незаконной деятельностью фирмы, которой он, якобы, управляет. Такой человек не имеет каких-либо прав в компании, не осуществляет никаких действий.

Однако, если фирма создана с целью совершения противозаконной деятельности, ее юридический владелец (подставной генеральный директор) привлекается к ответственности по всей строгости закона, если факт нарушения будет доказан.

Однако, и сам фактический владелец предприятия (ООО) не застрахован от неблагоприятных последствий такой ситуации.

В частности, если фирма, записанная на имя подставного человека, попадает в форс-мажорную ситуацию, номинальный руководитель может открыто заявить о своем статусе, официально признать себя подставным лицом, избегая тем самым неблагоприятных для себя последствий.

В этом случае вся ответственность ложится на плечи реального руководителя (например, необходимость выполнения материальных обязательство перед партнерами, выплата неустоек, компенсаций).

Кроме того, если между реальным и номинальным руководителями не заключен соответствующий договор, подставной управленец может в тайне совершить определенные действия от имени компании.

Как правило, эти действия несут выгоду для фиктивного лица и ущерб для организации и, соответственно, для лица, осуществляющего фактическое руководство.

Пример судебной практики по номинальному директору

Позиция судов по вопросам работы руководителей компаний

Когда суд оценивает деятельность директора какой-то компании, он пытается определить, в чьих интересах совершались те или иные действия и сделки. Если действия руководителя были направлены на улучшение положения компании, то велика вероятность того, что он не будет привлечен к субсидиарной ответственности

И наоборот, если он действовал в собственных корыстных интересах, то понесет определенное наказание, предусмотренное законом.

Суд, как правило, выступает за свободу предпринимательства, но при этом акцентирует внимание на добросовестности работы директора компании.

Читайте нашу статью «Рентабельность бизнеса: шпаргалка для управленца».

Действия суда в случае установления факта номинальности

Рассмотрим реальный судебный процесс. Фирма провела несколько сделок, в результате которых размер имущества организации значительно уменьшился

В итоге компания не смогла рассчитаться со своими кредиторами, а значит, причинила им вред.

Директор предприятия провел процедуру банкротства, но перед этим перерегистрировал фирму на другого человека, по сути, передал управление номинальному директору. Далее был назначен конкурсный управляющий, который обратился в суд и потребовал привлечь к субсидиарной ответственности за непредставление бухгалтерских документов реального директора. На что тот парировал, что не состоял в должности в тот момент, когда компания обанкротилась. А это значит, что именно новый управляющий должен был передать документы конкурсному управляющему. Если он не исполнял добросовестно свои обязанности, то это вовсе не говорит о том, что он является номинальным директором. Однако суд ему не поверил. 

В ходе разбирательства выяснилось, что новый руководитель фактически не исполнял свои обязанности и зарплату не получал. Также он не принимал документы от бывшего руководства, а компания не вела финансово-хозяйственную деятельность с тех пор, как был назначен новый управляющий; кредиторская или дебиторская задолженность не формировалась. При этом предыдущий директор не смог доказать, что передал документы общества при смене руководства. Все эти факты указывали на номинальность второго директора и говорили о том, что к нему не может быть применена субсидиарная ответственность.

Действия суда в случае, если номинальность не была установлена

Конкурсный управляющий подал в суд на предыдущих руководителей компании за то, что они довели ее до состояния банкротства, и потребовал привлечь их к субсидиарной ответственности. При этом он выдвинул требование наказать и нового директора за то, что тот не представил документы бухгалтерского учета. Этот руководитель сообщил, что выполнял функции номинального управляющего и в реальности никакого отношения к руководству компанией не имел, а значит, документы не получал, а все долги компании возникли до того момента, как он стал ее директором. Соответственно, компания в его лице не могла причинить имущественного вреда кредиторам. 

В данном случае суд не был на стороне номинального директора. Позиция суда была такова: новый управляющий, находясь в трезвом уме, должен был осознавать, какую ответственность принимает на себя, вступая в должность; он был обязан добросовестно выполнять свои обязанности, в том числе вести бухгалтерскую отчетность общества, восстановить ее в случае утраты и передать следующему руководителю (конкурсному управляющему).

При этом последний директор не представил суду доказательства того, что он не осознавал последствия своих действий, когда ему передавались функции генерального директора компании, или действовал под влиянием насилия или угрозы. Также он не пытался доказать, что обращался к предыдущему директору фирмы с просьбой передать ему документацию.

Итоговые нюансы и риски в работе номинального директора

Пора сделать выводы

Если есть необходимость поставить во главе компании номинального директора, важно сделать это с умом. Лучше, чтобы человек был знакомый, а не найденный по объявлению

Самый хороший кандидат — родственник или близкий друг, то есть человек, которого можно хотя бы частично посвятить в дела предприятия. Хотя нужно понимать, что подобные бизнес-связи могут негативно отразиться на взаимоотношениях, если в компании возникнут проблемы, а номинальному руководителю начнет грозить опасность, к примеру уголовная ответственность.

Читайте нашу статью «Коммерческий директор: почему от него зависит столь многое?».

Кроме того, собственникам фирмы, имеющим доход от ее деятельности (бенефициарам), нужно создать такие условия для номинального директора, в которых он был бы ограничен в принятии решений и совершении каких-то действий. Обычно можно сделать следующее:

• ограничить ему доступ к расчётному счёту, кассе, печати, документам ООО;
• оформить генеральную доверенность на управление другому лицу;
• обязать руководителя согласовывать все хозяйственные операции с собственником компании;
• прописать в уставе фирмы, что некоторые действия (сделки) директор может совершать только с согласия собственников;
• контролировать действия номинала через доверенных лиц, которые работают в компании;
• попросить фиктивного руководителя заранее предоставить заявление об увольнении или соглашение о расторжении трудового договора (подписанное, но без даты);
• можно воздействовать на номинального директора и другими способами, некоторые используют и не вполне законные методы.

Но даже при соблюдении всех мер безопасности нельзя полностью уберечь себя и компанию от непредвиденных действий номинала.

1. Номинальный директор наделен широкими полномочиями и имеет право подписывать любые бумаги и проводить сделки, если в уставе компании на эти действия не наложены ограничения. В принципе если человек подкован в ведении бизнеса и понимает основные схемы работы, он может совершать любые действия, направленные на удовлетворение его личных корыстных интересов (или же интересов его сообщников).
2. Бывает и так, что номинальный руководитель специально меняет свою подпись (до этого заверив реальную подпись у нотариуса). В итоге выходит, что подпись на документах поставлена человеком, не имеющим отношения к компании, а значит, документы не являются действительными. Разумеется, это может повлечь за собой проблемы как с партнерами, так и с государственными органами, например с налоговой.
3. Фиктивный руководитель может тоже попытаться обезопасить себя и собрать материалы, компрометирующие бенефициаров. Это могут быть, например, записи телефонных и личных переговоров. В случае судебного разбирательства они послужат доказательством непричастности номинала к управлению компанией.
4. Номинальный директор может обратиться в ИФНС с заявлением по форме Р34001 о том, что его данные были внесены в ЕГРЮЛ без его ведома. Это заявление является основанием для того, чтобы в реестр была внесена запись о том, что данные о компании не соответствуют реальности. Для организации это может повлечь определенные проблемы, в том числе исключение из ЕГРЮЛ.
5. Если компания объявит о банкротстве, у фиктивного руководителя будет шанс уйти от ответственности. Для этого он должен будет предоставить сведения о людях, реально управлявших компанией, или оказать содействие в поиске имущества организации, с помощью которого можно покрыть долги ООО перед его кредиторами.

Одно ключевое действие, которое может изменить все! | Михаил Дашкиев. Бизнес Молодость: